Как уменьшить налог на землю

Содержание
  1. Как законно уменьшить налог на землю в 2020 году
  2. Как снизить налог на землю физическому лицу
  3. Подробнее о содержании Письма № БС-4-21/[email protected]
  4. Как оспорить кадастровую стоимость земли для уменьшения налога
  5. Как уменьшить налог на землю физическому лицу
  6. Из чего складывается сумма земельного налога
  7. Как можно уменьшить размер земельного налога
  8. Как уменьшить кадастровую стоимость
  9. Что такое перерасчет земельного налога
  10. Как пересчитать налог, если изменилась кадастровая стоимость земли
  11. Образец заявления о перерасчете земельного налога
  12. Правомерен ли перерасчет земельного налога за прошлые периоды
  13. Итоги
  14. Общая информация о налоге на землю
  15. Порядок расчета земельного налога для собственника
  16. Налоги на землю и как на них сэкономить
  17. Рыночная и кадастровая стоимость земли
  18. Налоги на недвижимость в 2019 году для физических и юридических лиц
  19. Снижение кадастровой стоимости
  20. Смена назначения и категории земли
  21. Льготные категории граждан
  22. Хотите купить землю?
  23. Земельный налог для физических лиц и ИП в 2020 году
  24. Кто платит земельный налог в 2020 году
  25. Ставки земельного налога
  26. Формула расчета
  27. Льготы по земельному налогу
  28. Федеральные льготы
  29. Местные льготы
  30. Примеры расчета
  31. Расчет налога
  32. Налоговое уведомление
  33. Налоговое уведомление не пришло
  34. Срок уплаты земельного налога
  35. Оплата земельного налога
  36. Как узнать задолженность по налогам
  37. Как уменьшить земельный налог на участок в собственности в 2020 году: физическому лицу, юридическому лицу
  38. Из чего состоит налог на землю
  39. Уменьшить земельный налог
  40. Оспаривание
  41. Документы
  42. Используемые сведения
  43. Заключение

Как законно уменьшить налог на землю в 2020 году

Как уменьшить налог на землю

Как снизить налог физлицу

Как оспорить кадастровую стоимость для уменьшения налога

Что такое перерасчет

Как пересчитать, если изменилась кадастровая стоимость

Образец заявления о перерасчете

Правомерен ли перерасчет за прошлые периоды

Итоги

Чтобы уменьшить налог на землю физическому лицу в 2020 году, необходимо хорошо знать действующее налоговое законодательство, изучить закон об оценочной деятельности и процессуальное право в деле обжалования стоимости недвижимого имущества. Опираясь на ст.395 и ст.391 Налогового кодекса России, вы сможете облегчить нагрузку на свой личный бюджет и даже довести ее до нуля.

Как снизить налог на землю физическому лицу

Этот налог исчисляется по общей формуле: база × ставка. К некоторых ситуациям применяются коэффициенты — иногда понижающие, иногда повышающие (например, на земли, на которых ведется ИЖС, налагается повышающий коэффициент). Но в целом сумма к уплате от базы. Базой обложения на сегодняшний день является кадастровая стоимость участка.

Кадастровая стоимость — это итог оценки участка техниками-инженерами.

Росреестр нанимает частных оценщиков, работающих согласно закону об оценочной деятельности, — они считают стоимость земельных участков по методике Росреестра.

Эта методика отличается от порядка назначения рыночной цены. Кадастровая стоимость в большинстве случаев меньше рыночной на 1,5-2 раза, но бывают случаи, когда превышает ее или суммы равны.

Кадастровая стоимость образуется исходя от:

  • целевого назначения участка;
  • площади;
  • отдаленности или приближенности к инфраструктуре и социальным объектам;
  • экономического положения на территории и т.д.

Раз в 3 года Росреестр пересматривает кадастровую стоимость — она может увеличиваться или уменьшаться. По этой причине ваш налог за один и тот же участок может каждые 3 года становится больше или меньше. Другая причина изменения — ставка.

Муниципальные органы вправе менять ее — повышать и понижать. Но если снизить налоговую ставку на земельный участок вы не способны, т.к.

это императивное установление, то кадастровую стоимость можно оспорить, если вы считаете ее завышенной или неверной.

Что можно еще делать, если завышен налог на землю:

  • рассмотреть возможность получения льготы;
  • использовать законные способы освобождения от обложения.

Подробнее о содержании Письма № БС-4-21/[email protected]

Тема письма – размер налоговой ставки в отношении земельных участков, предназначенных для дачного строительства, принадлежащих индивидуальным предпринимателям.

Сославшись на обстоятельства дела № А41-90821/2016 и учитывая, что судьи (в том числе на уровне Верховного суда) признали доначисления обоснованными, ФНС сообщила, что о неправомерности применения льготной ставки земельного налога (0,3 % вместо 1,5 %) могут свидетельствовать следующие обстоятельства:

  • большое количество земельных участков принадлежит одному лицу, зарегистрированному в качестве ИП, основным видом деятельности которого является продажа недвижимости;
  • имеются признаки коммерческого землепользования (для извлечения прибыли), в том числе создание на соответствующей территории инфраструктуры (построены дороги, подведено электричество для дальнейшей застройки и т. п.), наличие фактов дальнейшей реализации участков, то есть их использования налогоплательщиком в предпринимательской деятельности.

Иными словами, ФНС призвала налоговые органы на местах выявлять перечисленные обстоятельства, производить доначисления и отстаивать свою точку зрения в судебных инстанциях, обращая внимание арбитров на позицию, выраженную в Определении ВС РФ от 15.01.2018 № 305-КГ17-20424.

Как оспорить кадастровую стоимость земли для уменьшения налога

Если пришел большой налог на землю, первое, на что нужно обратить внимание, — это база обложения. Она будет указана в уведомлении.

Вы можете запросить отчет о порядке определения кадастровой стоимости на сайте Росреестра и узнать, по каким же параметрам оценивался ваш участок. Также можно заказать выписку из ЕГРН, чтобы иметь под рукой подробную информацию о своей собственности.

Как пользоваться сервисами Росреестра:

  1. Откройте сайт Росреестра.
  2. Спуститесь вниз по странице и откройте раздел сервисов.
  3. Здесь найдите сервис для запроса выписки об основных характеристиках. Обратите внимание, что здесь же можете заказать отдельную информацию о кадастровой стоимости.
  4. Выбрав услугу, заполняйте графы по своим документам и формируйте запрос. За выписку нужно заплатить — это можно сделать с помощью своей карты.

Если неправильно начислен налог на землю из-за кадастровой стоимости, в чем вы убедились, проверив информацию в ЕГРН, можно подать заявление на оспаривание.

Куда его подать:

  • в специальную комиссию по рассмотрению споров о кадастровой стоимости;
  • в региональный суд.

В первом случае вам не нужно платить пошлину и ждать рассмотрения дела так долго, как в суде. Также преимущество первого варианта — возможность оспорить решение комиссии и укрепить свою аргументацию, опираясь на мотивированный отказ комиссии.

Основания для оспаривания 2:

  • рыночная стоимость участка ниже кадастровой на одну и ту же дату;
  • кадастровая стоимость определена исходя из недостоверной информации.

При первом варианте заявление принимается, если на дату назначения кадастровой стоимости цены на рынке недвижимость стоила дешевле. А если кадастровая стоимость, к примеру, установлена в начале года, а осенью спрос на землю упал и рыночная стала ниже, то оспаривание необоснованно.

Неверными сведениями признаются как технические и расчетные ошибки, так и недостаточность сведений у инженера при оценке — возможно, он не учил индивидуальные характеристики участка.

Какие документы вам понадобятся:

  • правоустанавливающий договор;
  • справка о кадастровой стоимости из ЕГРН — заказать можно в МФЦ;
  • документы об использовании неверных сведений или о наличии ошибки либо отчет об определении рыночной стоимости на дату установления кадастровой стоимости;
  • заключение экспертного оценщика, состоящего в СРУ.

Если вы подаете заявление в суд, то также нужна квитанция об оплаченной пошлине.

Комиссия рассматривает вашу жалобу в течение 1 месяца. Будет назначен день заседания, о чем вас уведомят. В течение 5 дней с даты принятия решения вы получите его в письменном виде.

Варианты решения:

  • приравнивание кадастровой стоимости к рыночной;
  • пересмотр кадастровой стоимости;
  • мотивированный отказ.
  • Решение можно обжаловать в суде. В суд вы можете обратиться и сразу, миновав этап комиссии.

Важно!

Суд примет к рассмотрению иск, если с даты установления неправильной кадастровой стоимости не прошло 5 лет или она не была изменена.

Если стоимость обновлена и изменилась, то оспорить предыдущую уже нельзя, даже если за тот период вы платили повышенный налог. Обновление производится раз в 3 года, так что учтите это при принятии решения.

Источник: https://xn--80aajrcjbjmedh4bq.xn--p1ai/finansy/umenshenie-zemelnogo-naloga.html

Как уменьшить налог на землю физическому лицу

Как уменьшить налог на землю

Владельцы земельных участков платят земельный налог. Его размер составляет 0,3–1,5 процента от стоимости участка. Точный тариф зависит от назначения территории. Собственники наделов вправе снизить сумму выплаты.

Из чего складывается сумма земельного налога

Сумма земельного налога зависит от следующих факторов:

  • назначения надела;
  • срока владения;
  • размера налоговой ставки;
  • количество долей у собственника.

Земельный налог складывается из процентной налоговой ставки, умноженной на кадастровую стоимость. Для сельхозземель, территорий под жилые зданиям норма равняется 0,3%, для остальных – 1,5%.

Расчет суммы земельного налога можно записать в виде формулы:

ставка × кадастровая стоимость × число долей × период владения.

Как можно уменьшить размер земельного налога

Уменьшить налог на землю физическому лицу можно несколькими способами:

  • понизить кадастровую стоимость земли;
  • применить положенные льготы;
  • достигнуть пенсионного возраста (55 лет – женщины, 60 лет – мужчины).

ВНИМАНИЕ! Налоговый вычет применяется только на один участок и только на собственников, у которых территория не превышает 600 кв. м.

По статье 387 Налогового кодекса на льготы по пошлине могут рассчитывать следующие категории граждан:

  1. инвалиды первой и второй группы, а также детства;
  2. ветераны боевых действий;
  3. кавалеры ордена Славы, герои РФ и СССР;
  4. граждане, получившие радиационное облучение во время ядерных испытаний или вследствие аварии на военных или гражданских объектах.

ВАЖНО! Региональные органы самоуправления имеют право видоизменять список льготников.

Как уменьшить кадастровую стоимость

Уменьшение стоимости возможно в следующих случаях:

  • завышена цена надела;
  • поврежден плодородный слой грунта;
  • изменен рельеф.

Снизить стоимость участка можно при постановке его на кадастровый учет, если вблизи нет инфраструктуры.

Для получения справки о стоимости с новой суммой для снижения налога необходимо обратиться в Кадастровую палату.

Подается заявление о снижении ценности участка, оно рассматривается администрацией по предварительной записи или в порядке живой очереди. Ответ отправляется в письменной форме: либо положительный, либо аргументированный отказ.

Отказывают в двух случаях:

  1. Технический отказ (если не хватает документов).
  2. Категоричный отказ.

СОВЕТ! В случае несогласия с решением гражданин вправе подать исковое заявление в суд в течение 10 суток со дня получения отказа.

Для снижения кадастровой стоимости необходимо предоставить:

  1. письменное заявление владельца;
  2. паспорт;
  3. подтверждение права собственности;
  4. кадастровый паспорт;
  5. подтверждение необходимости снижения цены земли;
  6. результаты независимых экспертиз.

После сдачи выдается расписка с полным списком принятых документов.

Последнее обновление 2018-12-17 в 12:44

Чтобы уменьшить налог на землю физическому лицу в 2019 году, необходимо хорошо знать действующее налоговое законодательство, изучить закон об оценочной деятельности и процессуальное право в деле обжалования стоимости недвижимого имущества. Опираясь на ст.395 и ст.391 Налогового кодекса России, вы сможете облегчить нагрузку на свой личный бюджет и даже довести ее до нуля.

Что такое перерасчет земельного налога

Уменьшение земельного налога в связи с изменением кадастровой стоимости повлечет перерасчет платежа. Перерасчет — это новое исчисление с применением изменившихся исходных данных.

Пример 1

На тот момент Арсеньева получила уведомление о рассчитанном налоге исходя из 1 000 000 рублей. Она подала в ИФНС заявление о перерасчете, и инспектор смог рассчитать налог на землю при изменении кадастровой стоимости согласно новым данным — платеж был 3 000 рублей, а стал 1 500 рублей.

Как пересчитать налог, если изменилась кадастровая стоимость земли

Перерасчет земельного налога при изменении кадастровой стоимости регулируется ст.391 НК РФ. Так, земельный налог при изменении кадастровой стоимости в середине года из-за изменения количественных или качественных характеристик участка пересчитывается с даты внесения в ЕГРН записи об этом изменении.

Если изменение кадастровой стоимости произошло из-за исправления ошибки, решения комиссии при оспаривании кадастровой стоимости или судебного постановления, то перерасчет производится с даты, когда неправильная кадастровая стоимость стала использоваться для расчета, т.е. за весь период неверных данных.

Если кадастровая стоимость изменилась из-за приравнивания ее к рыночной стоимости по решению комиссии или суда, то также перерасчету подлежит весь период применения этой стоимости для расчета.

Эти правила применяются с 2019 года и для правоотношений, возникающих с 2019 года.

Образец заявления о перерасчете земельного налога

В законодательстве специальное заявление в ИФНС о перерасчете налога на землю не предусмотрено, т.е. вы пишите его в свободной форме, максимально подробно и информативно изложив причины для перерасчета. Скачать примерную форму заявления можно здесь.

Можно подать онлайн-заявку:

Инструкция для ЛКН:

Если у вас нет ЛКН, то просто откройте сайт ведомства, спуститесь в самый нижний раздел главной страницы и перейдите по кнопке обратной связи.

Заполните обращение и подайте.

Если ни один из способов вам не подходит, позвоните по номеру, который указан в уведомлении, высланном вам, — там будет указан инспектор и его рабочий телефон. Если и этого телефона у вас нет, то позвоните по единому номеру ФНС 8-800-222-22-22. Срок рассмотрения заявления также строго не регламентирован, как и форма, поэтому ждать придется от нескольких недель до нескольких месяцев.

Правомерен ли перерасчет земельного налога за прошлые периоды

Перерасчет земельного налога за 3 года правомерен и, более того, регламентирован ст.

52 НК РФ — инспекция вправе формировать единое уведомление за 3 года и высылать его, следовательно, охватывать больший период ИФНС не может, и вам не пересчитают налог за более ранние годы, но, с другой стороны, и кадастровая стоимость меняется раз в 3 года, поэтому и вы не можете претендовать на перерасчет за более длинный отрезок времени.

Как платить налог при изменении кадастровой стоимости земли — в высланном вам уведомлении будет указана сумма и срок. В этот срок необходимо произвести транзакцию. Вы можете сделать это частями, главное, к указанному сроку перевести последнюю часть суммы.

Другие законные способы уменьшить налог на землю:

Пример 2

Пример 3

Итоги

  1. Если вы считаете, что земельный налог на вас завышен, вы вправе оспорить кадастровую стоимость своего участка, имея обоснованные аргументы и доказательства ошибочных данных в ЕГРН.
  2. Оспаривание можно произвести в специальной комиссии и в суде.
  3. Если ошибка Росреестра будет подтверждена, то перерасчет охватит период последних 3 лет.
  4. Перед тем, как уменьшить земельный налог на участок в собственности с помощью судебных споров, подумайте о варианте использования льгот и вычетов.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(5 средняя: 4,80)

Собственник обязан ежегодно выплачивать налог за земельные наделы. Однако в 2018 году порядок расчета сильно изменился. Владельцы крупных участков в 2019 году должны внести значительные суммы в местные бюджеты. Рассмотрим, как уменьшить земельный налог на участок в собственности.

Общая информация о налоге на землю

Каждый собственник обязан вносить ежегодный платеж по земельному налогу на каждый надел, который принадлежит владельцу:

  • на праве собственности;
  • на праве пожизненного наследуемого владения;
  • по договору аренды (если условия договора предусматривает необходимость оплаты налога).

Величина земельного сбора в последнее время значительно увеличивается. Причиной является изменение в порядке расчетов.

Если ранее за основу принималось балансовая стоимость участка, то в 2019 году этот норматив заменен на кадастровую стоимость. Особенностью кадастровой стоимости является приближенность к рыночной. Поэтому сумма является значительной. При том, что балансовая стоимость имела символическое значение.

Различия между рыночной и кадастровой стоимостью в том, что при кадастровой оценке специалист не посещает участок лично, поэтому не видит его состояние. Однако наличие надворных построек, проведение коммуникаций, наличие стихийных свалок около надела, заброшенные соседние участки оказывают значительное влияние на рыночную стоимость.

В связи с этим, кадастровая цена может как совпадать, так и превышать рыночную. Однако именно она принимается за основу расчета налога.

Важно! Срок уплаты земельного налога установлен до 01 декабря текущего года

Порядок расчета земельного налога для собственника

Налоговая ставка для земельного налога в 2019 году:

  • для участков ЛПХ и земель сельхозназначения – 0,3% от кадастровой цены объекта;
  • для других наделов – 0,1%.

Определить кадастровую цену участка несложно. Для этого достаточно зайти на сайт Росреестра.

На сайте располагается интерактивная карта, которая содержит информацию обо всех зарегистрированных земельный наделах страны. Для получения данных необходимо навести курсор на участок собственника.

Информация, которую содержит сайт:

  • площадь участка;
  • кадастровую стоимость;
  • дату расчета цены.

При невозможности получения информации онлайн, собственник может обратиться в Росреестр лично. Данные о цене отражаются в кадастровой выписке.

Расчет величины платежа можно провести самостоятельно. Формула расчета:

Сумма платежа = кадастровая цена участка * налоговая ставка.

Источник: https://nalog-plati.ru/zemlya/kak-umenshit-nalog-na-zemlyu-fizicheskomu-litsu

Налоги на землю и как на них сэкономить

Как уменьшить налог на землю

Важная статья расходов при удержании земельного участка в собственности и его продаже – это налоги. Многие даже не в курсе, что суммы отчислений в госбюджет уже несколько лет рассчитываются в зависимости от кадастровой стоимости, а не от инвентаризационной, и существенно возросли.

Давайте взглянем, что такое кадастровая стоимость и чем она отличается от рыночной.

Рыночная и кадастровая стоимость земли

Рыночная оценка опирается на следующие основные факторы:

  • Назначение земли
  • Удаленность от МКАД
  • Направление от Москвы (есть «привилегированные» шоссе, вблизи которых покупка обойдется гораздо дороже)
  • Наличие подведенных коммуникаций (газ, электрика, вода, в гораздо меньшей степени важна канализация)
  • Инфраструктура (степень готовности поселка, близость транспорта и дорог)
  • Природные красоты (водоемы и лес существенно влияют на цену)

Кадастровая стоимость устанавливается независимыми экспертами и отражает ценность земли на момент оценки при ее текущем назначении и использовании (а не какие-то потенциальные деньги, которые можно за нее получить «в перспективе»).

Проводить повторную оценку нужно не реже, чем раз в 5 лет, и не чаще, чем раз в 3 года. Стоимость считается по состоянию на 1 января и действует вплоть до следующей переоценки. «Прикинуть» какая она выйдет предлагают многие сервисы в интернете (специальные калькуляторы), но такой подсчет нечасто соответствует действительности.

Кадастровая оценка редко совпадает с рыночной. Это бывает разве что в тех случаях, если земля в районе обладает исключительной ликвидностью (востребованностью) и заключается много сделок по купле-продаже. Она бывает занижена, но чаще всего кадастровая стоимость выше рыночной, особенно это касается тех участков, которые получали оценку сразу после внедрения этой системы.

Иногда превышение достигает троекратных размеров. В какой-то мере это поможет выгоднее продать участок, но если вы собираетесь держать его в собственности довольно долго, завышенная стоимость станет негативным фактором – именно от нее отталкиваются при расчете суммы ежегодного налога на недвижимость. О нем ниже.

Налоги на недвижимость в 2019 году для физических и юридических лиц

И физические, и юридические лица в 2019 году заплатят за владение землей:

  • 0,3% от кадастровой стоимости, если это земля под строительство жилья (ИЖС), личное подсобное хозяйство и сельское хозяйство
  • За земли промышленного назначения нужно заплатить 1,5% от той же стоимости

Налог платит именно собственник, а не арендатор. Но часто собственники закладывают налоги в арендную плату. Поэтому, даже если участок у вас в аренде, последующая информация также будет полезна.

Для недвижимости, особенно если она дорогая, 0,3% — это ощутимая сумма. Поэтому специально для наших читателей мы подготовили подборку способов, которые позволят оптимизировать налоговые траты.

Снижение кадастровой стоимости

Наиболее очевидное, хоть и не самое простое, решение – снизить кадастровую стоимость, ведь именно от нее зависит размер налога. Ниже пошаговая инструкция о том, что конкретно для этого делать.

  1. В первую очередь закажите в независимой компании оценку рыночной стоимости вашего участка земли (ниже станет понятно, почему именно в первую). Вам выдадут официальную бумагу с ее указанием.
  2. Закажите выписку из ЕГРН о кадастровой стоимости. Это можно сделать, обратившись к региональным властям по месту нахождения вашей собственности (подойдите в Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг, он же МФЦ). Ждать придется три дня, иногда дольше, но есть способ проще. Можно взять выписку онлайн, на специальных сервисах, предоставляющих эту услугу за пол часа. Это будет такой же официальный документ с электронной подписью регистратора. Зачем так быстро? Чтобы обе экспертизы датировались одним днем – так надежнее.
  3. Сравниваем цифры в первом и втором варианте. Если в кадастре значится значительно большая сумма, чем рыночная, есть основания к пересмотру стоимости (в соответствии со статьей 66 Земельного кодекса РФ).
  4. Заявление о пересмотре кадастровой стоимости согласно законодательству можно подавать в: верховный суд республики, краевой, городской, областной суды и в суд АО. Идем в соответствующую инстанцию, подаем заявление.
  5. Платим госпошлину, отправляем иск ответчику.
  6. Ждем решения.

Совет: все юридические вопросы лучше доверить профессионалу. Выйдет немного дороже, но будете уверены, что вас не запутают, водя по процессуальным дебрям.

Для юридических лиц процедура немного отличается: сначала подается заявление в комиссию по рассмотрению кадастровой стоимости Росреестра. Там вам, скорее всего, откажут, поэтому далее действуем по той же схеме – идем в суд.

Смена назначения и категории земли

Еще один способ снизить кадастровую стоимость – смена целевого назначения участка или его категории. Опять же, это повлияет на последующую цену продажи, и осуществить возможно не везде (например, наиболее значимый фактор при получении разрешения на смену назначения с сельхоз на ИЖС – близость к населенному пункту).

Поэтому, если земля предназначена для дальнейшей продажи, будет логичным сделать обратную смену перед сделкой. Но нужна уверенность в низком риске отказа, иначе овчинка не будет стоит выделки.

Льготные категории граждан

Если не брать в учет малые народы крайнего севера и дальнего востока, которые освобождены от уплаты земельного налога и для участков в Подмосковье роли не играют, остается еще одна многочисленная группа льготников – пенсионеры.

Они пользуются правом налогового вычета, а с участка менее 6 соток вообще ничего не платят. Не подумайте, что мы призываем к «серым» схемам и обману государства. Но если вы собираетесь приобрести не так много земли, то оформление ее на родителей выглядит вполне разумным.

Хотите купить землю?

Если вы планируете инвестировать в землю или покупку ее для личного пользования, надеемся, наши советы помогут вам как уменьшить расходы, так и увеличить доходы от вложений.

К слову, на нашем сайте вы можете найти участки под любое использование по всему Подмосковью. Звоните – обязательно что-то посоветуем!

Источник: https://msk-zem.ru/stati/nalogi-na-zemlyu-i-kak-na-nix-sekonomit.html

Земельный налог для физических лиц и ИП в 2020 году

Как уменьшить налог на землю

Земельный налог также как и имущественный является местным налогом, т.е. он платится в бюджет муниципального образования (или городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя), где он установлен и в котором находится земельный участок.

Кто платит земельный налог в 2020 году

Земельный налог должны платить лица, владеющие участками на праве собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения.

Если же земельные участки находятся у физических лиц на праве безвозмездного срочного пользования или были им переданы по договору аренды, земельный налог платить не нужно.

Ставки земельного налога

Налоговая ставка не может превышать 0,3% от кадастровой стоимости участков:

  • занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры ЖКХ и приобретенных для жилищного строительства, кроме участков, используемых в предпринимательской деятельности (исключение действует с налогового периода 2020 года);
  • приобретенных для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества. С налогового периода 2020 года ставка распространяется на участки этой группы в случае, если они не используются в предпринимательской деятельности;
  • с налогового периода 2020 года — земельные участки общего назначения, предназначенные для ведения гражданами садоводства и огородничества либо предназначенные для размещения иного имущества общего пользования.

Ставка налога для остальных участков не должна превышать 1,5% от кадастровой стоимости.

Формула расчета

Обратите внимание! С 2015 года физические лица, в том числе предприниматели, не должны рассчитывать налог на землю самостоятельно. Это обязанность возложена на ИФНС. Уплата производится по налоговому уведомлению.

Земельный налог рассчитывается по следующей формуле:

Земельный налог = Кст x Д x Cт x Кв,

Кст – кадастровая стоимость земельного участка (ее можно узнать на официальном сайте Росреестра или при помощи кадастровой карты).

Д – размер доли в праве на земельный участок.

Ст – налоговая ставка (узнать налоговую ставку в вашем регионе можно на этой странице).

Кв – коэффициент владения земельным участком (применяется только в случае владения земельным участком в течение неполного года).

Льготы по земельному налогу

Некоторые плательщики могут воспользоваться льготами федерального и местного уровня. Если налоговый орган располагает информацией о праве плательщика на льготу, она будет учтена при расчете налога.

Но если налогоплательщик заметил при получении уведомления, что льгота не учтена, ему нужно подать в ИФНС заявление по форме из приказа от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@.

Заявление предоставляется только один раз — далее льгота действует автоматически.

Федеральные льготы

Не платят налог на землю коренные малочисленные народы Севера, Сибири и Дальнего Востока, а также их общины — в отношении участков, которые используются для сохранения традиционного образа жизни.

При исчислении налога для отдельных категорий плательщиков база уменьшается на стоимость 6 соток площади земельного участка. Льгота действует для инвалидов 1 и 2 группы, Героев СССР и РФ, ветеранов ВОВ, пенсионеров, многодетных родителей, «чернобыльцев». Полный список льготных категорий — в п. 5 ст. 391 НК РФ.

Если участков несколько, льгота по освобождению от налогообложения 6 соток действует только по одному из них. Выбрать, по какому именно, может сам плательщик. Для этого ему нужно подать в любую ИФНС уведомление о выборными земельном участке по форме, утвержденной приказом ФНС от 26.03.2018 N ММВ-7-21/167@.

Местные льготы

Представительные органы муниципальных образований могут своими актами вводить дополнительные льготы для некоторых категорий граждан. Они позволяют не только уменьшить величину необходимого к уплате земельного налога, но и не платить его вовсе.

Для получения информации об установленных льготах по земельному налогу вы можете воспользоваться специальным сервисом на сайте налоговой службы.

Примеры расчета

Петров И.А. владеет земельным участком в Московской области.

Кадастровая стоимость участка составляет 2 400 385 рублей.

Расчет налога

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Земельный налог в этом случае будет равен: 7 201 руб. (2 400 385 руб. x 0,3 / 100).

В октябре 2018 года Петров И.А. зарегистрировал права на земельный участок, расположенный в Московской области.

Его кадастровая стоимость составляет 2 400 385 рублей.

Налоговое уведомление

Физическим лицам земельный налог рассчитывает налоговая служба, после чего направляет по их адресу места жительства уведомление, в котором содержится информация о размере налога, сроке его оплаты и т.д.

Налоговые уведомления в 2020 году за 2019 год будут направлены жителям России в период с апреля по сентябрь.

В случае обнаружения ошибочных данных в уведомлении необходимо написать в налоговую службу заявление (бланк заявления направляется вместе с уведомлением). После подтверждения этих данных будет сделан перерасчет суммы налога и в адрес налогоплательщика направлено новое уведомление.

Налоговое уведомление не пришло

Многие владельцы земельных участков ошибочно полагают, что если им не пришло уведомление из налоговой службы, тогда земельный налог платить не нужно. Это не так.

C 1 января 2015 года вступил в силу закон, согласно которому налогоплательщики в случае неполучения налоговых уведомлений обязаны самостоятельно сообщать в налоговый орган о наличии у них объектов недвижимого имущества, а также транспортных средств.

Вышеуказанное сообщение, с приложением копий правоустанавливающих документов, необходимо предоставить в ИФНС в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря следующего года. Например, если земля была куплена в 2018 году, а уведомлений по ней не приходило, то в ИФНС предоставить информацию необходимо в срок до 31 декабря 2020 года.

Поэтому в случае неполучения уведомления ФНС рекомендует проявлять инициативу и обращаться в инспекцию лично (для онлайн записи на прием можно воспользоваться этим сервисом).

В случае, если гражданин самостоятельно сообщит о наличии у него земельного участка, по которому не был начислен налог, расчет платежа будет произведен за тот год, в котором было подано указанное сообщение.

Однако данное условие действует только, если в налоговой отсутствовали сведения о сообщенном объекте.

Если уведомление на уплату не было направлено по иным причинам (например, неверно указан адрес налогоплательщика или оно было утеряно на почте), то расчет будет произведен за все три года.

За непредставление такого сообщения в установленный срок гражданин будет привлечен к ответственности по п.3 ст. 129.1 НК РФ и оштрафован в размере 20% от неуплаченной суммы налога по тому объекту, по которому он не представил сообщение.

Срок уплаты земельного налога

В 2020 году для всех регионов России установлен единый срок уплаты имущественных налогов – не позднее 1 декабря 2020 года (для уплаты налога за 2019 год).

Обратите внимание, что в случае нарушения сроков оплаты земельного налога, на сумму недоимки будет начислена пеня за каждый календарный день просрочки в размере одной трехсотой от действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Кроме этого, налоговый орган может направить работодателю должника уведомление о взыскании задолженности за счет заработной платы, а также наложить ограничение на выезд из РФ. Штраф с физических лиц за неуплату налогов не взыскивается.

Оплата земельного налога

Заплатить земельный налог можно при помощи специального сервиса на официальном сайте налоговой службы.

Для этого необходимо:

  1. Заполнить реквизиты налогоплательщика (для безналичной оплаты обязательно должен быть ИНН):

  2. Указать вид оплачиваемого налога, адрес местонахождения, категорию земель, тип платежа (сам налог или пени) и сумму платежа:

  3. Выбрать способ оплаты. Для оплаты наличными сформируйте платежное поручение (кнопка – «Сформировать ПД»), после этого его можно распечатать и оплатить в филиале любого банка России:

  4. Для оплаты безналичным способом выберите одну из доступных кредитных организаций, после чего вы будете перенаправлены на сайт компании для оплаты налога:

Как узнать задолженность по налогам

Узнать о наличии задолженности по имеющимся у вас налогам вы можете несколькими способами:

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/fns/zemlya/

Как уменьшить земельный налог на участок в собственности в 2020 году: физическому лицу, юридическому лицу

Как уменьшить налог на землю

Часто владельцы земельных участков задаются резонным вопросом о том, как уменьшить налог на землю. На практике, его размер колеблется в показателях от 0,3 до 1,5% от стоимости участка. Тариф зависит от назначения надела.

Из чего состоит налог на землю

Сумма зависит от факторов:

  • назначение земельного участка;
  • срок, в течение которого земля находится в собственности;
  • размера ставки по налогам;
  • количества долей и т.д.

Как снизить налог на землю физическому лицу? Чтобы ответить на этот вопрос, нужно понять, из чего состоит сбор. Сумма сбора складывается из налоговой ставки, умноженной на кадастровую стоимость. Как пересчитать налог, если изменилась кадастровая стоимость земли? Также, согласно умножению на ставку налога.

Для земельного участка сельскохозяйственного назначения, территорий, которые заняты под многоквартирными домами, ставка равна 0,3%. Для других земель – 1,5%.

Уменьшить земельный налог

Что такое перерасчет земельного налога? Многие собственники земельных наделов заинтересованы в его уменьшении. Различают несколько способов, с помощью которых законно снижается размер выплат, поступающих от владельцев в казну государства. В частности:

  • снизить стоимость имущества по кадастру из-за ухудшения его характеристик;
  • применить льготы (если они полагаются по закону конкретному гражданину);
  • выйти на пенсию.

Первый вариант, перечисленный в списке, связан с оспариванием кадастровой стоимости земельного надела.

Оспаривание

Как оспорить кадастровую стоимость земли для уменьшения налога?  В процессе принимает участие суд и комиссия, созданная при Росреестре.

Туда обращаются граждане, которые имеют веские основания для того, чтобы быть недовольными завышенной кадастровой стоимостью земельного надела. Заинтересованные лица могут обратиться в комиссию или в суд. Обычно граждане приходят в Росреестр.

Уполномоченный орган принимает решение о снижении стоимости. Если решение комиссии не удовлетворяет заявителей, они передают дело в суд.

Документы

Юридическое действие сопровождается пакетом документов. Их предоставление в регистрирующий орган является обязательным. В частности, гражданин или организация обязаны собрать:

  1. Отчет оценщика. Большое значение имеет мнение человека, который не зависим от сторон, его профессиональное мнение обособленно от них. Его услугами можно воспользоваться, обратившись в СРО. Также выбрать хорошего специалиста можно по отзывам из интернета, знакомых, а также через сайт Росреестра. Например, ознакомившись с решением комиссии на сайте регистрирующего органа. В тексте отчетов будет видно, какому оценщику удалось убедить комиссию Росреестра в том, что необходимо пересмотреть стоимость земельного надела.
  2. Экспертиза отчета. Это мероприятие является обязательным, если расхождение в кадастровой и рыночной стоимости объекта более 30%. Если человек подает заявление сразу в суд, минуя комиссию Росреестра, экспертизу можно не проводить.
  3. Справка о кадастровой стоимости недвижимости.
  4. Документы на недвижимое имущество. Это свидетельство о собственности (бумажный вариант) или выписка из ЕГРН, договор аренды.
  5. Заявление. В нем гражданин должен написать, что не согласен с установленной на настоящее время кадастровой стоимостью земельного надела. Он хочет изменить этот показатель в сторону уменьшения. Образец заявления о перерасчете земельного налога выдадут в Росреестре.

Для оспаривания кадастровой стоимости через комиссию Росреестра необходимо написать соответствующее заявление, которое заполняется во время личного посещения уполномоченного органа. Кроме этого, правообладатель должен собрать документы на недвижимость, а также отчет независимого оценщика.

Пакет бумаг подается в комиссию территориального подразделения Росреестра по месту нахождения объекта недвижимого имущества. Комиссии отведен срок для рассмотрения заявления от собственника: 1 месяц.

Секретарь комиссии обязан направить заинтересованному лицу уведомление о том, когда его заявление будет рассматриваться в течение 7 дней, исключая выходные.

Используемые сведения

Если гражданин или организация хотят узнать, какие сведения использовались при определении кадастровой стоимости недвижимости. Получить эту информацию возможно через официальный веб-ресурс Росреестра или на официальном сайте мэра Москвы. Для того чтобы воспользоваться сайтами, нужно знать кадастровый идентификатор недвижимости. С запросом граждане могут обратиться лично:

  • в случае если стоимость земельного надела по кадастру была назначена государством;
  • если была назначена при постановке недвижимости на учет по внесенным изменениям.

Действия гражданина в случае если кадастровая стоимость была назначена по неверным сведениям

В процессе оценки кадастровый инженер опирается на следующие сведения:

  • размер имущества;
  • адрес места нахождения;
  • ВРИ;
  • целевое использование земельного надела.

Если оценке подлежит помещение, постройка, сооружение, то во внимание принимаются факторы:

  • материал, из которого сделаны стены;
  • степень износа здания;
  • техническое состояние и т.д.

Если хотя бы один из перечисленных показателей не соответствует тому, что имеется в реальности, гражданин, организация имеют право направить обращение в Росреестр об исправлении существующих недочетов. Сделать это можно через сайт мэра Москвы. В результате уполномоченный орган должен вынести решение о пересчете кадастровой стоимости земельного надела, здания, постройки.

Заключение

Если необходимо собрать доказательства для суда в целях признания ошибки, допущенной в кадастровой стоимости недвижимости, можно использовать сведения из ЕГРН, которые были внесены ранее. А также документы БТИ, технического учета и другие.

Заинтересованное лицо при изменении кадастровой стоимости помещений, земельных участков обязано доказать, что этот показатель выше рыночного эквивалента. Правовую силу в этой ситуации имеет оценка недвижимого имущества, проведенная специалистами, имеющими аккредитацию на это мероприятие. Это могут быть члены СРО, а также оценщики, работающие в штате специализированных организаций.

К мероприятию по оценке недвижимости закон также предъявляет определенные требования. В частности, мероприятие проводится с применением всех стандартов, принятых на федеральном уровне. При этом учитываются требований СРО. Заказчик и исполнитель в процессе сотрудничества заключают между собой договор. По результатам выполненных работ составляется отчет. Услуга возмездная.

Источник: https://prozemlu.ru/kak-umenshit-zemelnyj-nalog-na-uchastok-v-sobstvennosti/

Ответы юриста
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: