Кто освобожден от налогов на недвижимость и землю

Содержание
  1. Знайте свои права! кому положены льготы по налогам на недвижимость и землю?
  2. Налог на имущество физических лиц
  3. Налог на землю
  4. Как оформить налоговую льготу?
  5. Кто освобожден от уплаты налога на землю
  6. Кто обязан платить налог на земельный участок
  7. Кто определяет освобождение от уплаты земельного налога
  8. Каким может быть освобождение от уплаты налога
  9. Полное освобождение
  10. Уменьшенная сумма налога
  11. Льготы по земельному налогу
  12. Какие земельные участки не облагаются налогом
  13. Кто освобождён от уплаты налога на недвижимость, список и правила
  14. О законодательном аспекте вопроса
  15. Кто конкретно не платит налоги?
  16. Какими бывают размеры льгот?
  17. В случае с организациями
  18. Военнослужащие
  19. Льготы ветеранам боевых действий
  20. Особенности и порядок оформления
  21. Какие документы понадобятся?
  22. Подробнее о вычетах
  23. Об имущественных налогах, ставках и льготах
  24. Налоговый вычет по земельному налогу и имуществу для пенсионеров с 2019 года
  25. Налог на имущество пенсионеров в 2019 году
  26. Освобождение пенсионеров от выплат земельного налога в 2019 году
  27. Порядок освобождения от налога на имущество и землю
  28. Ответы на популярные вопросы, относительно льгот пенсионеров на имущественный и земельный налог
  29. Похожее
  30. Кто освобождается от уплаты налога на недвижимость в 2020 году?
  31. Кто освобожден от уплаты налога на недвижимость
  32. Можно ли оспорить начисления?
  33. Кто освобожден от уплаты налога на недвижимость в 2017 году
  34. Освобождение от налога c активов организаций: правовые основания
  35. Какие организации могут не платить региональный имущественный сбор
  36. Платят ли пенсионеры налог на землю и на имущество
  37. Какие объекты освобождаются от налогообложения?
  38. При каких условиях предоставляется льгота по налогу на имущество?
  39. Документы, которые нужны для получения льготы по налогу на землю
  40. Исчисление земельного налога

Знайте свои права! кому положены льготы по налогам на недвижимость и землю?

Кто освобожден от налогов на недвижимость и землю

Большие расходы на содержание дачи уже давно стали главным предметом обсуждения и переживаний дачников. В нашем дачном поселении так точно деньги и затраты – одна из горячих тем.

Пожалуй, более популярна только тема личной жизни цыганской семейки, живущей рядом с нами.

Так как же можно сократить траты на все растущие налоги? Зарплаты и пенсии увеличиваются медленнеее.

К счастью, государство позаботилось об уязвимых с экономической точки зрения гражданах и предусмотрело льготы и вычеты, солидно уменьшающие, а то и сводящие на нет обязательные выплаты в бюджет.

Давайте разбираться, кому положены льготы, на какие объекты они распространяются и как их оформить.

Налог на имущество физических лиц

Имущество как объект налогообложения, делится на 6 категорий: жилой дом; квартира или комната; гараж или машиноместо; единый недвижимый комплекс; объект незавершенного строительства; иные здание, строение, сооружение, помещение. Жилые строения, находящиеся на участках, отведенных под ЛПХ, ИЖС, садоводство, огородничество, дачное хозяйство, признаются жилыми домами.

Налоговая льгота начисляется в зависимости от размера налога в по конркетному объекту недвижимости, которым владеет налогоплательщик. То есть по сути налоговая льгота – это освобождение от налога. Льготник может получить налоговую льготу на одно имущество каждого вида.

Например, пенсионер, владеющий квартирой, дачным домом и гаражом, не будет платить налог ни по одному из перечисленных объектов недвижимости. А пенсионер, имеющий две дачи, заплатит налог за одну из них. Да, чем вы состоятельнее, тем меньше государство намерено помогать…

От налога освобождаются все без исключения граждане, владеющие хозяйственными сооружениями с площадью каждого не более 50 м2 , расположенными на дачных, садоводческих, ЛПХ и ИЖС участках. Таким образом, даже человек, не относящийся к льготным категориям, не будет платить налог за небольшую баню, а заплатит только за дом.

А пенсионер будет освобожден от налога и на дом, и на баню, хозблок и капитальную теплицу. Некоторые льготные категории граждан по налогу на имущество:

¡ Герои СССР и России;

¡ инвалиды I и II групп инвалидности;

¡ инвалиды с детства;

¡ военнослужащие, а также люди, уволивщиеся со службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или из-за организационно-штатных мероприятиямй, имеющие общую продолжительность военной службы от 20 лет;

¡ пенсионеры и граждане от 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которые получают ежемесячное пожизненное содержание;

¡ родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;

¡ физлица – в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не больше 50 м2 и которые располагаются на земельных участках для ЛПХ, ведения дачного хозяйства, огородничества, садоводства или ИЖС.

С полным перечнем льготных категорий можно ознакомиться в ст. 407 Налогового кодекса РФ.

Налог на землю

Налоговая льгота как освобождение от уплаты налога или его уменьшение федеральным законодательством не предусмотрена. Однако в декабре 2017 года внесены изменения в Налоговый кодекс, согласно которым пенсионерам будет предоставлен налоговый вычет.

При расчете земельного налога налоговая база, т.е.

сумма, с которой берется налог, уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 м2 площади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении пенсионеров.

Например, если у пенсионера в собственности участок площадью 590 м2 , то налог на землю будет равен нулю, и налоговое уведомление на землю даже не придет. Если же площадь участка, допустим, 780 м2 , тогда налог будет исчисляться из стоимости земли, равной 780 – 600 = 180 м2 . Такой вычет можно получить только на один земельный участок.

Если их несколько, тогда налогоплательщику предоставляется право выбрать, к какому из участков применить налоговый вычет, либо вычет будет произведен автоматически по земле с наибольшим абсолютным размером налога. Уменьшение налоговой базы применяется при расчете налога за 2017 и последующие годы.

Как оформить налоговую льготу?

Оформление льгот требуется только в том случае, если вы ни разу не подавали в налоговую инспекцию заявление о предоставлении льгот или когда-то по- давали, но налоги вам продолжают начислять в полном объеме.

Итак, если вы относитесь к льготной категории граждан, вам необходимо прийти в любую налоговую инспекцию по своему выбору – необязательно ехать в налоговую по месту нахождения дачи, можно обратиться в любую.

С собой взять паспорт, заявление о предоставлении налоговой льготы (форма по КНД 1150063).

Документы, доказывающие право на льготу, вы предоставить можете, но не обязаны – налоговый орган запросит их у соответствующих организаций самостоятельно.

Обратите внимание, что оформлять отдельное заявление на земельный налоговый вычет не требуется, достаточно оформить налоговую льготу один раз, и она будет распространяться на все объ- екты недвижимости и землю, которыми вы владеете.

*Ставьте лайки статье и подписывайтесь на канал, друзья! Мне будет приятно.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/sadovodnica/znaite-svoi-prava-komu-polojeny-lgoty-po-nalogam-na-nedvijimost-i-zemliu-5aa687499e29a29a15012cea

Кто освобожден от уплаты налога на землю

Кто освобожден от налогов на недвижимость и землю

Граждане, владеющие земельным участком, обязаны ежегодно платить земельный налог. Однако некоторые категории лиц могут освобождаться от него частично или в полном объеме.

Кто обязан платить налог на земельный участок

В Федеральном налоговом законодательстве нет положений, которые определяют освобождение от налога на землю. Его обязаны выплачивать физические и юридические лица, которые владеют объектом на правах:

  • собственности;
  • бессрочного пользования;
  • наследования.

ВАЖНО! Лица, владеющие территорией на правах аренды или безвозмездного пользования, не платят земельный налог. Сбор взимается с граждан или организаций, которые предоставляют им участки.

Размер ежегодных платежей определяется кадастровой стоимостью надела. Региональные власти сами устанавливают ставки. Однако их значение не может превышать 0,3% в отношении следующих территорий:

  • земли сельхозназначения;
  • личного подсобного хозяйства;
  • ограниченных в свободном обороте в соответствии с законодательным нормами РФ (земли Министерства обороны, таможни и т. д.).

 Для остальных категорий земель ставка составляет 1,5%.

Кто определяет освобождение от уплаты земельного налога

Преференции по земельным налогам устанавливаются:

  • Налоговым кодексом – его положения распространяются на всю территорию РФ;
  • законодательными актами регионального уровня – действительны в пределах конкретного субъекта.

Местные власти могут изменять условия предоставления государственной поддержки, дополнять и корректировать перечень лиц, имеющих право на нее. Также они наделены полномочиями вводить льготы, не предусмотренные Федеральным законодательством, если это не противоречит положениям Налогового кодекса.

Каким может быть освобождение от уплаты налога

Льготы делятся на две категории:

  • освобождающие от необходимости уплаты;
  • частично снижающие размер сбора.

Они предоставляются в соответствии с НК и дополняются местными законами. То есть одна и та же льгота может быть доступна в разных регионах РФ на разных условиях.

Полное освобождение

На федеральном уровне освобождаются от налогов на землю:

  • учреждения исполнительной власти – в отношении территорий, на которых располагаются места содержания заключенных;
  • организации, имеющие участки, которые входят в особые экономические зоны (при соблюдении ряда условий относительно сроков владения);
  • компании в «Сколково»;
  • религиозные учреждения;
  • общественные объединения инвалидов.

Освобождаются также физические лица, относящиеся к малочисленным народам России. 

Уменьшенная сумма налога

Частичное освобождение подразумевает снижение кадастровой стоимости надела на определенную сумму. Воспользоваться этой льготой могут следующие категории граждан:

  • Герои СССР и РФ;
  • кавалеры ордена Славы;
  • ветераны труда;
  • участники ВОВ;
  • ликвидаторы техногенных аварий (на Чернобыльской АЭС и т. д.);
  • граждане, получившие инвалидность при техногенных катастрофах;
  • испытатели радиационного оружия.

Перечень может дополняться. В некоторых регионах в него включаются пенсионеры, многодетные семьи, малоимущие граждане.

ВАЖНО! Сумма вычета определяется законодательными нормами. На него не влияет размер пенсии, заработной платы и других видов дохода.

Льготы по земельному налогу

Чтобы использовать право на получение господдержки, собственнику надела следует обратиться с заявлением в налоговую инспекцию. Для этого требуется предоставить:

  • паспорт;
  • правоустанавливающие акты на участок;
  • документ, подтверждающий статус льготника;
  • ИНН.

ВАЖНО! Получить налоговое послабление разрешается только в отношении одного надела.

Заявление рассматривается в течение 10 рабочих дней. В случае положительного решения по нему гражданин получает право в текущем и последующем годах платить земельный сбор на льготных условиях.

Какие земельные участки не облагаются налогом

Существуют территории, исключенные из перечня объектов, облагаемых земельным налогом. К ним относятся участки:

  • на которых расположены государственные объекты;
  • стратегически важные (с военной точки зрения);
  • находящиеся в пользовании дипломатических и консульских учреждений;
  • изъятые или ограниченные в обороте.

Это список может дополняться региональными и местными законодательными актами. 

Источник: https://ozhkh.ru/nalogi/osvobozhdenie-ot-oplaty-za-zemlyu

Кто освобождён от уплаты налога на недвижимость, список и правила

Кто освобожден от налогов на недвижимость и землю

При расчёте сборов для владельцев недвижимости главная опора – кадастровая стоимость объекта. От инвентаризационных показателей продолжают отказываться.

Льготы снижают материальную нагрузку. Их могут применять как к целым объектам, так и к определённым частям. Взаимодействие с контролирующими органами упрощается, но есть и другие особенности. Кто освобождён от уплаты налога на недвижимость?

О законодательном аспекте вопроса

Глава 32 Налогового Кодекса полностью посвящена правилам начисления сборов, их взиманию. В этом же документе описывают объекты и лица, освобождённые от сборов на уровне федерального законодательства.

Налог на имущество относят к вопросам, которые регулируют местные власти. Потому за этим органом контроля – обязанность по расширению льгот, либо их уменьшению. Информацию публикуют на официальном сайте администрации, либо местных отделений самой налоговой службы.

Кто конкретно не платит налоги?

Статья 407 НК РФ описывает весь перечень лиц, для которых доступны освобождения и послабления по налогам. Местные органы корректируют список, но им разрешают только расширять списки.

Среди льготников есть такие категории граждан:

  1. Пенсионеры, достигшие соответствующего возраста.
  2. Лица с инвалидностью, первой и второй категории.
  3. Участники ликвидации последствий Чернобыльской аварии, ядерных испытаний. Сюда относят пострадавших после катастроф техногенного характера.
  4. Члены семей тех, кто погиб во время исполнения своих обязанностей на государственной, военной службе.
  5. Военнослужащие и те, кого уволили в отставку, с выслугой лет до 20 лет.
  6. Лица, получившие высшие награды от правительства.
  7. Участники Великой Отечественной и Гражданской войны, других боевых действий.

Но заявительный характер льготы сохраняют даже у граждан этой категории. Значит, чтобы освободиться от сборов, надо с заявлением соответствующей формы обращаться к одному из местных отделений ФНС.

Местные власти могут добавлять к списку льготников многодетные семьи, инвалидов 3 группы, и т. д. Бюджет и его размеры зависят от каждой суммы, что требует тщательного анализа по ситуации.

Какими бывают размеры льгот?

Основная цель для льгот — снижение финансовой нагрузки для граждан, признанных малоимущими. Потому и освобождение от сборов касается не всего имущества – только 1 объекта в каждой категории. Например:

  • Помещения для творчества, используемые по назначению, включая ателье и студии, объекты с похожим назначением.
  • Помещения, превращённые в музеи, не принадлежащие государству.
  • Хозяйственные строения и сооружения на придомовых, дачно-огородных участках площадью до 50 квадратных метров.
  • Гараж.
  • Жилой дом.
  • Квартира.

В случае с организациями

Только общая система налогообложения требует уплаты сборов в бюджет. Эта система обязательна, если трудится более 10 человек. И когда оборот достигает 100 миллионов рублей и больше.

В других ситуациях база для налогов по имуществу отсутствует. Это касается режимов:

  1. Патентной системы.
  2. СХНЛ.
  3. ЕНВД.
  4. УСН.

ЕНВД и патентная система доступны юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям.

Бывает так, что сначала объект работал на общей системе, а потом перешёл на упрощённую. Тогда проводят пересчёт сборов. Но – только после того, как компания и сама налоговая служба внесут в документацию правки. До этого момента режим оплаты сохраняется обычный.

От сборов стороны сделки освобождаются, если они близкие родственники. Это правило распространяется на:

  • Супругов.
  • Родителей с усыновителями.
  • Бабушек и дедушек, внуков.
  • Братьев и сестёр.

У налоговых органов дополнительные вопросы появляются, когда на один объект недвижимости оформляют сразу несколько дарственных. И возврат налога невозможен, если позднее сделка совершается обратно.

От уплаты сборов государственному бюджету граждан освобождают, но есть и другие виды расходов, связанные с проведением таких сделок:

  1. Государственная пошлина.
  2. Услуги работников нотариальных контор.
  3. Оформление соглашений.

Если квартиру или другую недвижимость перепродают за короткое время после первоначальной сделки – платят стандартный налог, со ставкой 13%.

Военнослужащие

Выслуга более 20 лет – главное условие в этом случае. Правило распространяется на всех, кто служит по контракту с Министерством обороны.

Выплату не применяют к военным таких категорий:

  • СВР РФ.
  • ФСБ РФ.
  • Из воинских формирований.
  • Вооружённых сил России.
  • МЧС – из государственной противопожарной службы.
  • Федеральных органов по информации, специальной связи.
  • Войск гражданской обороны.
  • МВД.

Закон РФ №2003-1 содержит полный перечень служащих, освобождённых от сборов.

Льготы распространяются и на иностранцев, если они проходят службу по контракту.

У военнослужащих учёту подлежат следующие звания:

  1. Курсанты в военных училищах.
  2. Солдаты.
  3. Матросы.
  4. Старшины.
  5. Сержанты.
  6. Прапорщики.
  7. Мичманы.

В налоговую службу относят не так много документов, чтобы подтвердить статус:

  • Военный билет.
  • Удостоверение для сверхурочной службы.

Льготы ветеранам боевых действий

К категории ветеранов относят:

  1. Тех, кто выполняет военные обязанности по поручению правительства, на территории страны, либо за её пределами.
  2. Граждан, с 1979 по 1989 год осуществлявших боевые вылеты через границу с Афганистаном.
  3. Те, кто выполнял обязанности военного с 1945 по 1957 годы.

В статье 407 НК РФ пишут о праве таких граждан освободиться от платы налогов.

Главное – чтобы присутствовало одно из условий:

  • Выслуга в 20 лет и больше.
  • Прекращение контракта по причине максимального времени нахождения на службе. Принимаются во внимание сокращение, либо состояние здоровья военного.

В некоторых регионах разрабатываются дополнительные нормативные акты, связанные с военными и их положением. В Москве привилегии данным категориям граждан вообще не положены.

Особенности и порядок оформления

Посещение ФНС станет первым шагом. Там гражданин сообщает, что у него есть основания для применения льгот. Составитель заявления отдельно указывает, к какому типу имущества применить скидку.

Если оформлена долевая собственность – то каждый владелец обращается к органам контроля отдельно, со своим заявлением. Налог рассчитывают индивидуально. В качестве опоры служат:

  1. Свидетельство Росреестра.
  2. Либо Выписка ЕГРН о размере доли конкретного человека.

За последние несколько лет недвижимость стала дороже, потому и налогов нужно платить больше. Одна из причин – переход от инвентаризационной стоимости к кадастровой.

Имущественные вычеты – ещё одна категория льгот, которая требует учёта всеми категориями граждан. Его выплачивают в размере 13% от понесённых расходов. 2 миллиона рублей – максимальная цена имущества, для которого вводят такую льготу. Использовать это право можно только один раз. Исключение – когда родители оформляют долю имущества на ребёнка, не достигшего 18 лет.

130 тысяч рублей дополнительно выплачивают в случае оформления ипотечного договора на тот или иной вид имущества.

Какие документы понадобятся?

К заявлению граждане должны прикладывать следующие виды документации:

  • Доказательства в пользу того, что профессионал занимается работой внутри.
  • Подтверждение своего статуса, дающего право получить льготу.
  • Документ на право собственности.
  • Документ по имуществу, устанавливающий имущественные права.

Переход к упрощённому налогообложению в любой момент – законное право индивидуальных предпринимателей, юридических лиц. Действие допустимо совершать и до конца года. Форма заявления — свободная. Всё зависит от оснований, особенностей нового режима.

Налоги платятся в обычном режиме до тех пор, пока налоговая служба не рассмотрит заявление и не примет по нему окончательного решения. Иначе появится право применять штрафы и пени. Сами заявления и их бланки можно достать при личном обращении к сотрудникам Налоговой Службы.

Отправление заявлений происходит одним из следующих способов:

  1. Через единый портал Государственной службы.
  2. На сайте Налоговой службы.
  3. Почтовое отправление, в форме заказного письма.
  4. Лично в налоговой службе, по месту регистрации.

Подробнее о вычетах

При применении вычетов кадастровую стоимость уменьшают на определённую величину. После этого уменьшается размер налога.

Оформление вычетов доступно только в случае с любыми жилыми помещениями. Уменьшение базы происходит в следующих размерах:

  • Частный дом – 50 м2.
  • Квартира – по 20 м2 на каждого собственника.
  • Комната – 10 м2 общей площади.

В случае с едиными крупными жилыми комплексами кадастровая стоимость уменьшается на 1 миллион рублей.

Это значения вычетов, установленные на уровне федеральных властей. Региональные власти имеют право снижать выплаты, вплоть до полного обнуления.

Об имущественных налогах, ставках и льготах

0,1-2% — стандартный размер налога для большинства граждан. Практическое распределение сумм происходит так:

  1. 2% — для недвижимости с коммерческим назначением. То же касается объектов, у которых стоимость согласно кадастру – от 200 миллионов рублей и больше.
  2. 0,1% — гаражи и квартиры, жилые комплексы, незавершённые объекты строительства, машиноместа. Ставку применяют и по отношению к другим помещениям с жилым назначением.
  3. 0,5% — ставка, распространяющаяся на все остальные виды объектов. Здесь опираются на совокупную оценочную стоимость имущества для той или иной местности. Власти регионов имеют право увеличивать ставку, либо – делать её равной нулю. Но подобные корректировки разрешается вносить только три раза.

Источник: https://posobie.help/lgoty/kto-osvobozhdyon-ot-uplaty-naloga-na-nedvizhimost.html

Налоговый вычет по земельному налогу и имуществу для пенсионеров с 2019 года

Кто освобожден от налогов на недвижимость и землю

Владельцы недвижимости и земельных участков обязаны ежегодно вносить плату в государственную казну в виде налогов. Их сумма рассчитывается с учетом кадастровой стоимости, максимально приближенной к рыночной. Налог на имущество и землю для пенсионеров подразумевает использование некоторых льгот. Именно о них пойдет речь в нашей статье.

Налог на имущество пенсионеров в 2019 году

Пенсионеры входят в число льготных категорий граждан, освобожденных от уплаты имущественного налога. В 2019 году не было предусмотрено отдельное введение каких-либо дополнительных условий их предоставления.

Право на льготу имеют:

  1. Граждане, достигшие пенсионного возраста.
  2. Граждане, вышедшие на пенсию досрочно.

Предоставление льготы осуществляется как работающим, так и не работающим пенсионерам. Здесь важен сам факт получения пенсионных выплат.

Пенсионер сможет оформить льготу лишь на один объект недвижимости. То есть, при наличии в собственности нескольких квартир, гражданин будет освобожден лишь от уплаты налога по одной из них, за вторую все же придется заплатить.

Освобождение от выплаты происходит с учетом некоторых нюансов:

  • Имущество должно принадлежать пенсионеру на правах личной собственности.
  • Имущество, не должно быть использовано в качестве предмета получения дополнительного дохода (сдача в аренду).
  • Кадастровая стоимость имущества не превышает установленный на законодательном уровне лимит.

Под имуществом, на которое распространяется оформление льгот, подразумеваются:

  • Квартира.
  • Гараж.
  • Частный дом.
  • Различные помещения.
  • Нежилые сооружения.

Льгота может быть получена на каждый вид имущества, но исключительно за одну единицу. Например, один гараж и одна квартира.

Отдельно стоит отметить бывших военнослужащих. Они освобождаются от уплаты налога на имущество в стандартном порядке. Отдельный вид льгот для них не предусмотрен.

Выбирая среди нескольких видов имущества, пенсионеру стоит отдавать предпочтение наиболее дорогостоящему по кадастровой стоимости. Поскольку именно она является официальной базой налогообложения. Выбор конкретного объекта налогообложения зависит исключительно от гражданина.

На второй объект, гражданин вправе оформить налоговый вычет. При учете, что за него уже были ранее внесены налоговые выплаты. Подать документацию можно в отделение налоговой службы своего города.

Освобождение пенсионеров от выплат земельного налога в 2019 году

В конце 2017 года президент РФ анонсировал включение пенсионеров в льготную категорию граждан, освобождающихся от уплаты земельного налога.

В данном случае, подразумеваются дачные участки, общей площадью не более шести соток.

Если площадь участка больше, пенсионеры имеют право вернуть часть уплаченных в казну средств в виде налогового вычета. Его максимальная сумма составляет 10 тысяч рублей.

При расчете средств будет учитываться фактическая кадастровая стоимость участка. В случае наличия в собственности нескольких дачных участков, льгота будет предоставляться лишь по одному из них. За второй владельцу придется заплатить налог в полном объеме.

Предоставление льготы подразумевает, что расчет налога в случае с превышением площади в 6 соток, будет производиться за землю, превышающую данный показатель. Например, площадь участка составляет 8 соток, владельцу будет насчитан налог за 2 сотки.

Введение льгот по оплате земельного налога для пенсионеров связано с быстрым ростом кадастровой стоимости земли, который приводит к эквивалентному росту базы налогообложения.

От уплаты земельного налога освобождаются все категории пенсионеров. К ним относятся как граждане, вышедшие на пенсию по возрасту, так и льготные категории.

В том случае, если земля была сдана в аренду, т.е. пенсионер периодически получает прибыль за ее использование, льгота не будет предоставлена. При этом, гражданину необходимо отдельно позаботиться об оплате подоходного налога.

Порядок освобождения от налога на имущество и землю

Предоставление налоговых льгот для пенсионеров не происходит автоматически. В связи с этим, для их получения необходимо лично обратиться в налоговую службу, предоставив соответствующий пакет документации и заявление.

Оформление льготы происходит единожды, т.е. право на ее предоставление продлевается автоматически на все последующие периоды, вплоть до смерти пенсионера или продажи недвижимости (земельного участка).

Во избежании начисления налоговых выплат, пенсионеру следует обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства не позднее первого ноября текущего года. Как правило, это происходит после:

  1. официального выхода на пенсию;
  2. приобретения нового имущества (земельного участка);
  3. внесения изменений в объект налогообложения.

В случае приобретения недвижимости, пенсионеры вправе также оформить налоговый вычет на общих основаниях. Его максимальная сумма составляет 260 тыс. рублей. Вычет предоставляется тем гражданам, которые регулярно вносили взносы в государственную казну в виде подоходного налога. То есть, продолжающим работу пенсионерам или вышедшим недавно на пенсию.

Заявление в налоговую службу подается:

  • лично;
  • через представителя;
  • посредством отправки заказного письма;
  • через официальный сайт налоговой.

В действующем законодательстве нет четких требований к форме заявления. При этом в обязательном порядке оно должно содержать:

  1. общие данные о налоговой службе;
  2. личные данные заявителя;
  3. основание для предоставления льготы (выход на пенсию);
  4. указание объекта, относительно которого должна быть применена льгота.

Одного заявления для предоставления льготы недостаточно. К нему необходимо приложить следующий перечень документов:

  • паспорт;
  • удостоверение пенсионера;
  • документы на недвижимость (земельный участок).

Сотрудник налоговой службы вправе запросить предоставление дополнительного перечня документов.

После полного оформления льготы, пенсионер может рассчитывать на то, что в следующем расчетном периоде ему не придется оплачивать налог.  Например, при оформлении льготы в 2017 году, в 2018 г. квитанция не придет.

Ответы на популярные вопросы, относительно льгот пенсионеров на имущественный и земельный налог

  1. Возможно ли проведение перерасчета налога в 2019 году? Случаются ситуации, когда пенсионеры подают документы на причитающуюся льготу поздно, при этом за предыдущие периоды сумма уже была уплачена. В таком случае, гражданин имеет право подать на перерасчет, давность которого составляет не более трех лет.

    Оплаченную сверх необходимого сумму средств можно вернуть, написав соответствующее заявление.

  2. Пенсионеру принадлежит доля в имуществе, может ли он рассчитывать на предоставление льготы? Гражданин вправе оформить льготу на причитающуюся ему часть.

    Здесь следует учитывать, что каждому собственнику недвижимости приходит квитанция на оплату налога, даже если она одновременно принадлежит сразу нескольким лицам. Пенсионер может воспользоваться своей льготой в полном объеме, но только относительно причитающейся ему на законных правах доли.

  3. Имеет ли право на льготу работающий пенсионер.

    Как уже говорилось в нашей статье, воспользоваться льготой может любой пенсионер, вне зависимости работает он или нет.

  4. Существуют ли местные льготы? Закон о предоставлении льгот пенсионерам был разработан на федеральном уровне, однако никто не запрещает местным властям вносить в него свои небольшие поправки.

    Это может касаться увеличения перечня необходимой документации.

  5. На какую недвижимость льгота не распространяется? Пенсионер не сможет получить льготу на имущество, кадастровая стоимость которого превышает 300 млн. рублей, а также недвижимость, которая стала объектом получения дополнительного дохода посредством передачи в аренду.

  6. Что делать, если имущество принадлежит пенсионерам в равных долях? Каждый из пенсионеров имеет право оформить льготу на причитающуюся ему долю. Облегчить документальную волокиту поможет составление нотариальной доверенности на одного из пенсионеров, при этом оформлением сможет заняться вторая сторона.

Налог на имущество и землю для пенсионеров может быть оформлен сразу же после выхода на заслуженный отдых. Гражданину достаточно лишь обратится с заявлением и документами в ближайшее отделение налоговой службы.

Похожее

Правоприменительная практика и законодательство Российской Федерации меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться. Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонамили заполнив форму ниже.

Источник: https://law-fm.ru/finansy/nalogi/nalog-na-imushhestvo-i-zemlyu-dlya-pensionerov/

Кто освобождается от уплаты налога на недвижимость в 2020 году?

Кто освобожден от налогов на недвижимость и землю

Статья 407 НК РФ описывает весь перечень лиц, для которых доступны освобождения и послабления по налогам. Местные органы корректируют список, но им разрешают только расширять списки.

Среди льготников есть такие категории граждан:

  1. Пенсионеры, достигшие соответствующего возраста.
  2. Лица с инвалидностью, первой и второй категории.
  3. Участники ликвидации последствий Чернобыльской аварии, ядерных испытаний. Сюда относят пострадавших после катастроф техногенного характера.
  4. Члены семей тех, кто погиб во время исполнения своих обязанностей на государственной, военной службе.
  5. Военнослужащие и те, кого уволили в отставку, с выслугой лет до 20 лет.
  6. Лица, получившие высшие награды от правительства.
  7. Участники Великой Отечественной и Гражданской войны, других боевых действий.

Но заявительный характер льготы сохраняют даже у граждан этой категории. Значит, чтобы освободиться от сборов, надо с заявлением соответствующей формы обращаться к одному из местных отделений ФНС.

Местные власти могут добавлять к списку льготников многодетные семьи, инвалидов 3 группы, и т. д. Бюджет и его размеры зависят от каждой суммы, что требует тщательного анализа по ситуации.

Кто освобожден от уплаты налога на недвижимость

Что нового произошло в 2020 году? Из года в год налоговое законодательство меняется, и взносы, сдаваемые владельцами недвижимого имущества, не являются исключением. В 2017 году правила остались почти теми же.

Налоговые органы присылают по адресам регистрации плательщиков соответствующие уведомления, и последние выплачивают нужную сумму. Но увеличился перечень недвижимых объектов, которые не являются налогооблагаемыми.

При этом освобождение от уплаты таких взносов не зависит от метража и прочих характеристик имущества.

Все ли граждане должны платить налог на недвижимость?

Можно ли оспорить начисления?

Налогоплательщики вправе создать обращение с заявлением в специализированные органы по месту жительства, чтобы провести сверку данных по объектам жилой или нежилой собственности.

Анализ может быть проведен по цельным объектам или по долям, которые являются собственностью лиц, исправно уплачивающих налоги в адрес государства. Корректировке могут подлежать права на применение льгот, размеры ставок, суммы и прочие элементы.

Если между сведениями, имеющимися у контролирующих органов, и материалами, подтвержденными налогоплательщиком, есть несоответствия, инспекция проводит перерасчет суммы и отправляет гражданину новое уведомление.

Кто освобожден от уплаты налога на недвижимость в 2017 году

Оплачивать «лишние» квадратные метры нужно далеко не всем гражданам. Есть исключения из этого правила. Ниже приведен перечень объектов недвижимости, владельцы которых вовсе не обязуются уплачивать взнос:

  1. Имущество, принадлежащее государству или общинам территориального значения. Это могут быть любые разновидности недвижимости с любым метражом и эксплуатационными характеристиками.
  2. Недвижимость, принадлежащая жилому или нежилому фонду, расположенная на территориях отчуждения и отселения.
  3. Приюты семейного типа, предназначенные для проживания несовершеннолетних детей, включая сирот, инвалидов, прочих социально уязвимых категорий населения.
  4. Имущество, находящееся в собственности детей-сирот и юных собственников, лишенных родительской опеки.
  5. Собственность детей, имеющих группу инвалидности, а также находящихся под попечительством матерей или отцов одиночек.
  6. Общежития и прочие здания государственного владения, предназначенные для общего проживания граждан.
  7. Жилье, не пригодное для проживания, находящееся в аварийном состоянии.
  8. Недвижимость, выступающая в качестве собственности общественных гражданских объединений, принадлежащая лицам с группой инвалидности, зарегистрированная в качестве предприятия инвалидов.
  9. Сооружения, имеющие отношение к сельскохозяйственной сфере.
  10. Объекты промышленного масштаба, к ним относятся цеха, производственные сооружения, складские площади.
  11. Недвижимость, относящаяся к нежилому фонду, используемая в целях осуществления предпринимательской деятельности представителями малого и среднего бизнеса. К ней относятся павильоны для торговли, точки на территории рынка, небольшие «уголки» в торговых центрах.
  12. Объекты недвижимого имущества, пребывающие в собственности организаций религиозного типа, эксплуатируемые в целях, определенных уставом сообществ.
  13. Здания и сооружения, принадлежащие общеобразовательным и дошкольным учреждениям, вне зависимости от того, какую форму собственности они имеют, и какие ресурсы финансирования ими применяются в рамках образовательных курсов.
  14. Детские санатории и заведения рекреационного типа, имеющие отношение к коммунальной или государственной собственности.
  15. Заведения, где происходят мероприятия по подготовке к олимпиадам, школы мастерства по спорту, олимпийские комплексы для несовершеннолетних детей и инвалидов.
  16. Жилая собственность, принадлежащая семьям с 5-ю и более детьми.

Этот перечень представлен в соответствии с основными положениями Налогового кодекса РФ. Это список граждан, кто освобожден от уплаты налога на недвижимость. Стоит отметить, что если в собственност

Некоторые объекты недвижимости не облагаются налогом

и таких граждан имеются другие виды жилья или коммерческие помещения, налог на них уплачивается. Исключение составляют только приведенные виды имущества.

В остальных ситуациях сбор подлежит обязательной уплате. Если гражданин проигнорирует требования, это грозит ему штрафом.

Если на протяжении 30 дней после окончательной даты срока платеж не был осуществлен, размер санкции будет равняться 10% общей величины налога. Каждый следующий месяц просрочки чреват штрафом, составляющим 20% и более.

Освобождение от налога c активов организаций: правовые основания

Имущественный сбор для юридических лиц относится к региональным налогам. Это значит, что уплата данного налога регламентируется не только общеобязательными нормами НК, но и законами, принимаемыми на уровне отдельных субъектов РФ (регионов, областей).

Абзацем 2 пункта 2 статьи 372 НК оговаривается, что региональными законами могут устанавливаться преференции по налогу на активы юрлиц (помимо тех, которые уже предусматриваются положениями НК).

Имущественный сбор перечисляется юрлицами, обладающими налогооблагаемыми активами. Этим налогом облагаются недвижимые активы, которые учитываются российскими организациями на бухгалтерском балансе как основные средства. Юрлица иностранного происхождения также уплачивают этот сбор с недвижимости.

Однако пунктом 4 статьи 374 НК уточняется, что юрлица не платят имущественный налог со следующих активов:

  • суда, официально занесенные в международный реестр судов РФ;
  • космические объекты;
  • суда, оснащенные атомным (ядерным) оборудованием;
  • ледоколы;
  • установки научного назначения для хранения и применения ядерных, радиоактивных материалов;
  • объекты, официально признанные культурно-историческими памятниками народов РФ на федеральном уровне;
  • активы, используемые федеральными властями для целей обеспечения правопорядка, безопасности, обороны;
  • объекты природопользования (участки земли, водные объекты, иные ресурсы природного происхождения).

Какие организации могут не платить региональный имущественный сбор

От перечисления регионального имущественного налога полностью освобождаются следующие категории юридических лиц (статья 381 НК):

  1. Официальные структуры, относящиеся к уголовно-исполнительной системе РФ (если речь идет об активах, применяемых для выполнения функциональных обязанностей).
  2. Организации, которые занимаются деятельностью религиозного характера (касательно активов, используемых в рамках данной деятельности).
  3. Общефедеральные общественные организации (объединения) инвалидов, а также определенные учреждения и предприятия, созданные и действующие при участии данных организаций. Такие юридические лица освобождаются от имущественного сбора с используемых активов на основаниях пункта 3 статьи 381 НК.
  4. Организации (хозяйствующие субъекты), изготавливающие фармацевтическую продукцию (что считается для них основным направлением деятельности). Речь идет об активах, используемых данными структурами при изготовлении противоэпидемических препаратов.
  5. Юрлица не платят данный сбор на автомобильные дороги федерального уровня, предназначенные для общего пользования.
  6. Государственные научные центры, адвокатские коллегии (бюро), учреждения юридических консультаций, а также предприятия, специализирующиеся на протезно-ортопедической продукции. Они не платят рассматриваемый сбор в отношении своего имущества.
  7. Структуры, обладающие резидентским или управляющим статусом в рамках особой (специальной) экономической зоны (на основаниях пунктов 17, 22 и 23 статьи 381 НК).
  8. Юрлица, которые официально участвуют в инновационном проекте «Сколково» как исследовательские структуры, внедренческие центры или управляющие компании.
  9. Юрлица, которые вводят объекты с энергетической эффективностью высокого уровня в эксплуатацию. В отношении таких объектов имущественный сбор не начисляется.
  10. Структуры, эксплуатирующие ресурсы морских зон РФ, не платят сбор в отношении активов, применяемых для этих целей.
  11. Юридические лица (предприятия), участвующие в свободной экономической зоне. От данного сбора освобождаются активы, пребывающие на балансе такого юрлица.
  12. Организации, официально участвующие в деятельности научно-технологических центров инновационного назначения (согласно законодательству). Их активы освобождаются от этого налога на основаниях пунктов 27-28 статьи 381 НК.

Платят ли пенсионеры налог на землю и на имущество

Кто освобожден от налогов на недвижимость и землю

Обычные граждане Российской Федерации обязаны платить налоги на имущество и землю. Когда человек достигает пенсионного возраста, то ему даются определенные привилегии. Так как пенсия в нашей стране небольшая, то стоит воспользоваться действующими льготами для пенсионеров. Одним из привилегий является налог на недвижимость.

В 2014 году в Налоговый Кодекс были внесены изменения по налогу на имущество. Главным нововведением стало то, что теперь он исчисляется не с инвентаризационной стоимости, а с кадастровой. Поэтому многие пенсионеры обеспокоились по поводу оплаты этого сбора.

Раньше они полностью освобождались от уплаты налога на имущество независимо от количества объектов, находящихся в собственности. Хоть и были приняты изменения в законе, но налоговые льготы, предоставляемые пенсионерам, сохранились. Следовательно, налог на имущество они по-прежнему платить не будут.

Какие объекты освобождаются от налогообложения?

Пенсионеры освобождаются от уплаты налогов на следующие объекты:

  • квартира или комната;
  • жилой дом;
  • помещение или сооружение, которое используется для профессиональной творческой деятельности;
  • хозяйственное строение, площадь которого не превышает 50 квадратных метров, расположенное на дачном, садовом или другом земельном участке;
  • гараж или машино-место.

Другие виды недвижимости облагаются сбором на имущество в общем порядке. Также эта льгота не распространяется на дорогую недвижимость, кадастровая стоимость которой выше 300 миллионов рублей. Для того чтобы объект был освобожден от налогообложения, необходимо соблюдать два условия:

  • он должен быть в собственности пенсионера;
  • его нельзя использовать в предпринимательской деятельности.

Необходимо знать, что благодаря изменению в Налоговом Кодексе, льгота может предоставляться только для одного недвижимого объекта каждого вида имущества.

Например, если пенсионер имеет несколько квартир, то сможет воспользоваться льготой только по отношению одной квартиры. Также он имеет право самостоятельно выбрать конкретный объект. На всю остальную недвижимость одного вида, пенсионеры платят налог на имущество.

Например, к одному виду имущества относятся квартира и комната, а жилой дом — к другому.

Но, кроме налоговой льготы, в Налоговом Кодексе предусмотрены еще и налоговые вычеты. Они могут применяться самостоятельно по отношению объектов и не зависеть от предоставляемых льгот.

Так же как и для всех граждан, налог на комнату для пенсионера уменьшается на кадастровую стоимость 10 квадратных метров, на квартиру — 20 квадратных метров, а на жилой дом — 50 квадратных метров.

Следовательно, пенсионер может получать не только льготу, но и вычет кадастровой стоимости на определенную площадь.

При каких условиях предоставляется льгота по налогу на имущество?

Для того чтобы пенсионеру получить льготу, необходимо обратиться в налоговую службу и написать заявление о ее предоставлении. Также потребуется: пенсионное удостоверение (оно подтверждает право гражданина на льготу), паспорт и ИНН.

Заявление составляется в свободной форме и пишется от руки или печатается на компьютере.

В нем, для заполнения шапки (в правом верхнем углу), необходимо указать наименование налоговой службы, ее адрес, а также фамилию, имя и отчество руководителя. Дальше пишутся свои данные (Ф.И.О., адрес и телефон).

В самом заявлении нужно высказать просьбу о предоставлении льготы на имущество и перечислить копии документов, которые прилагаются к нему.

Заявление можно подать лично, посетив налоговую службу по месту нахождения имущества, а также предоставить необходимые документы.

Или отправить по почте, приложив к заявлению ксерокопии документов (нотариально заверять их не надо). Письменное заявление, принятое в налоговой инспекции, регистрируется как полагается.

Если в нем допущены ошибки или приложены не все копии документов, то оно возвращается обратно с указанием на их исправление.

Если у пенсионера имеется несколько объектов недвижимого имущества одного вида, то он должен до 1 ноября текущего года предоставить уведомление в налоговую инспекцию с указанием выбранной недвижимости, по отношению к которой должна быть применена льгота. В противном случае выбор объекта за него сделает государство, освободив от налога ту недвижимость, по отношению к которой начисляется максимальная сумма.

Несмотря на то что пенсионер освобожден от налога на имущество, то на земельный участок, находящийся в его собственности или в бессрочном пользовании, эта льгота не распространяется. В начале девяностых годов прошлого века пенсионер освобождался от земельного налога, но после это льготу отменили.

В статье 395 Налогового Кодекса установлен перечень лиц, освобожденных от уплаты налога на землю по отношению участков, использующихся для сохранения и развития традиций, промыслов и хозяйствования. К ним относятся граждане, представляющие коренные малочисленные народы Севера, Дальнего востока и Сибири.

Следовательно, в соответствии с Федеральным законом, льгота пенсионеру на земельный налог не положена, он обязан уплачивать его на общих основаниях. Но ее могут установить органы местного самоуправления, самостоятельно определяя, будет или нет на его территории действовать льгота на земельный налог по отношению к пенсионерам и определять основания и порядок его применения.

Так, например, для получения налоговой льготы на землю в городе Королеве Московской области, пенсионер должен не работать, а также быть зарегистрирован и постоянно проживать в помещении, которое находится на этом земельном участке.

В этом случае сумма налога будет уменьшена на 50%, если площадь не больше 1200 квадратных метров.

Основанием для получения этой льготы, будут следующие документы: пенсионное удостоверение, паспорт и трудовая книжка (для подтверждения отсутствия постоянного места работы).

Документы, которые нужны для получения льготы по налогу на землю

Если муниципальным органом установлена льгота пенсионеру по налогу на землю, то необходимо предоставить ряд документов. Обязательно нужно предъявить:

  • удостоверение личности (паспорт);
  • пенсионное удостоверение;
  • документ на земельный участок, подтверждающий право его владением.

Кроме этих документов, в налоговой инспекции могут потребовать дополнительные, в зависимости от требований, установленных для пенсионеров.

Например, если льгота на налог предоставляется только неработающему пенсионеру, то нужно будет предъявить еще и трудовую книжку.

Чтобы подробно узнать какие нужны документы для предоставления льготы, необходимо обращаться в территориальный орган ИФНС по месту, где находится участок земли.

Исчисление земельного налога

Земельным налогом облагаются участки, расположенные в границах муниципального образования. Он исчисляется с кадастровой стоимости земли, которая определена на 1 января.

При образовании земельного участка в течение текущего года, налог начисляется на ту дату, когда участок был поставлен на кадастровый учет.

Если земельный участок в долевой собственности у нескольких лиц, то для каждого налогоплательщика он определяется отдельно.

Ставка налога на земельный участок каждым муниципальным образованием устанавливается самостоятельно, но не должна быть выше 0,3% по отношению:

  • земли жилищного фонда;
  • сельскохозяйственной земли;
  • а также земель, которые предоставлены для огородничества, садоводства и личного подсобного хозяйства.

На другие земельные участки налог устанавливают по ставке 1,5%. Заплатить начисленную сумму фискальному органу необходимо до 1 ноября.

Для того чтобы узнать, какие налоги не платят пенсионеры, необходимо обратиться в налоговую службу. Оформление льгот должно быть своевременным. Желательно это сделать до получения налогового уведомления.

Необходимо помнить, что даже если пенсионер имеет право на определенные льготы, при неуплате квитанции по налогу, будут все равно приходить требования для его уплаты и начнут начисляться пени.

Так как льгота является правом, а не обязанностью, то чтобы использовать ее, нужно отнести заявление в налоговую инспекцию.

Источник: https://urhelp.guru/pensiya/platyat-li-pensionery-nalog-na-zemlyu-i-na-imuschestvo.html

Ответы юриста
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: