Налог на имущество физических лиц в 2017 квартиру новостройке

Содержание
  1. Налог на имущество для собственников квартир
  2. Почему с 2016 года вырос налог на недвижимое имущество физических лиц?
  3. Налоговая ставка на имущество физических лиц
  4. Как начисляется налог на недвижимость для собственников квартир?
  5. А есть ли какие-нибудь льготы по налогу на недвижимое имущество?
  6. Как рассчитать налог на недвижимое имущество?
  7. Сколько составляет налог на вторую квартиру в собственности в 2019 году
  8. Нужно ли платить налог за вторую квартиру
  9. Законодательная база в 2019 году
  10. Размер налога
  11. Налог на вторую квартиру для пенсионеров
  12. Как заплатить налог с продажи квартиры в 2020 и 2021 году | Статьи о новостройках на Avaho.ru
  13. Если продали единственное жилье
  14. Что такое «единственное жилье»
  15. Если продали квартиру, а есть еще жилье
  16. Как рассчитывать срок владения
  17. Какая ставка налога за продажу квартиры в 2020 и 2021 году
  18. Как правильно рассчитать налог с продажи квартиры
  19. Посчитайте стоимость налогооблагаемой базы
  20. Сделайте вычет
  21. Как считать налог, если квартиру продали в 2019 году
  22. Как и кому платить налог за продажу
  23. Почему не стоит занижать цену в договоре
  24. Кратко — как заплатить налог, если продали квартиру в 2020 году
  25. Для кого налог на имущество в 2020 году вырастет в 2 раза? Власти восстанавливают справедливость
  26. Изменения в расчёте налога с 2020 года
  27. Сколько платить?
  28. Как меняется стоимость
  29. Что делать?
  30. Налог на недвижимость с 1 января 2017 года
  31. Последние новости в налогообложении в РФ
  32. Льготы при определении налога на имущество в России
  33. Калькулятор налога для физических лиц
  34. Если не пришел расчет

Налог на имущество для собственников квартир

Налог на имущество физических лиц в 2017 квартиру новостройке

Последнее обновление: 06.12.2019

► Знаете ли Вы, что…

С осени 2016 года все собственники квартир стали получать уведомления о налоге на имущество физических лиц, рассчитанном по новым правилам. И сумма этого налога стала гораздо выше, чем та, что взималась в предыдущие годы. Но есть и налоговые поблажки в новых правилах. Рассмотрим все по порядку.

Прежде всего, не следует путать налог на недвижимое имущество (квартиру) и подоходный налог с продажи недвижимого имущества (квартиры).

В первом случае речь идет о регулярном ежегодном налоге, который каждый собственник квартиры платит государству за то, что владеет недвижимым имуществом. Во втором случае речь идет об одноразовой уплате налога, который собственник платит государству с дохода, полученного при продаже своей недвижимости.

Здесь мы рассматриваем первый вариант – налог на недвижимость для собственников квартир. А что касается начисления, расчета и уплаты налога с продажи квартиры, об этом рассказано в отдельной статье Глоссария по ссылке.

Как оценить свою квартиру для продажи? Факторы оценки и метод расчета цены.

Почему с 2016 года вырос налог на недвижимое имущество физических лиц?

С 01 января 2015 года в налоговое законодательство РФ, в Главу 32 НК РФ («Налог на имущество физических лиц») были внесены поправки.

Если раньше собственники жилья – физлица – уплачивали налог на недвижимое имущество (на владение квартирой), исходя из ее инвентаризационной стоимости по оценке БТИ, то после изменений, тот же налог исчисляется уже с кадастровой стоимости квартиры (ст. 402 НК РФ). А кадастровая стоимость максимально приближена к реальной рыночной стоимости квартиры, и в разы превышает прежнюю оценку БТИ.

Уплата налога на квартиру для собственников происходит раз в году – в текущем году (до 01 декабря) за предыдущий год. То есть, налог, например, за 2018 год уплачивается осенью 2019 года.

Налог на имущество физлиц на квартиру уплачивается по месту нахождения этой квартиры, на основании налогового уведомления, которое собственник получает по почте от местной инспекции ФНС (в бумажном виде), или в электронном виде в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС..

Как происходит сделка купли-продажи квартиры, и нужен ли для этого риэлтор – смотри в этой заметке.

Налоговая ставка на имущество физических лиц

Базовая ставка налога на имущество физлиц для квартир осталась прежней, то есть равной 0,1% (п.2, ст. 406 НК РФ). Изменилась только сама налогооблагаемая база.

При этом, закон позволяет местным властям в муниципальных образованиях субъектов РФ самостоятельно устанавливать налоговые ставки для своих подведомственных территорий, но в рамках, заданных Налоговым кодексом. Если местные власти не приняли никакого решения в отношении местных налоговых ставок, то применяется базовая налоговая ставка, указанная в кодексе (см. выше).

Для Москвы, например, налоговые ставки для квартир определены местной властью следующим образом:

  • если кадастровая стоимость квартиры не превышает 10 млн. руб. (включительно), то применяется налоговая ставка 0,1%;
  • от 10 до 20 млн. руб. (включительно) – налоговая ставка 0,15%;
  • от 20 до 50 млн. руб. (включительно) – налоговая ставка 0,2%;
  • свыше 50 млн. руб. – налоговая ставка 0,3%.

Актуальные ставки налога на недвижимость и льготы по налогу на имущество физических лиц для Москвы можно проверить на сайте Правительства Москвы – здесь.

Для других субъектов РФ и муниципальных образований в их составе, ставки налога на имущество физлиц, установленные местной исполнительной властью, а также местные налоговые льготы можно узнать из специального справочника на сайте ФНС России – здесь.

Калькулятор для расчета налога на имущество физических лиц (квартиру) – см. ниже в статье, по ссылке.

В каких случаях при продаже квартиры можно не платить налог – смотри здесь.

Как начисляется налог на недвижимость для собственников квартир?

Введенные новшества предусматривают, что увеличение налога в связи с изменением налогооблагаемой базы будет происходить постепенно, а не сразу. Другими словами, законодатели дали нам четырехлетний «переходный период», в течение которого сумма нового налога на имущество постепенно вырастет до своего максимального значения (п. 8 ст. 408 НК РФ). Как это выглядит?

Буквально – так:

  1. в 2016 году мы платим только 20% от суммы налога (за 2015 год), рассчитанного по кадастровой стоимости квартиры, плюс 80% от суммы налога, рассчитанного по старинке (по оценке БТИ).
  2. в 2017 году мы платим (за 2016 год) уже 40% – от кадастра, и 60% – от оценки БТИ;
  3. в 2018 году мы платим (за 2017 год) 60% – от кадастра, и 40% – от оценки БТИ;
  4. в 2019 году мы платим (за 2018 год) 80% – от кадастра, и 20% – от оценки БТИ.

И только с 2020 года налог на имущество физлиц будет начисляться в полном объеме с суммы кадастровой стоимости квартиры. Правда, в 2018 году кое-что в этих правилах уже поменяли (см. ниже).

В чем риск покупки приватизированной квартиры? Нюансы приватизации. Что нужно знать Покупателю – см. по ссылке в Глоссарии.

Поправки в закон!

Опять сюрприз! В августе 2018 введен в действие закон, который сокращает растущую налоговую нагрузку на граждан.

Наши думные дьяки подумали-подумали и решили, что это все-таки многовато для обычного человека – платить такие суммы налога за свою квартиру. И отказались от применения очередного коэффициента в 80%, начиная с 4-го года (см.

выше список) применения кадастровой стоимости для уплаты налога на имущество (квартиру) для физических лиц. Подтверждение – здесь.

Одновременно закон вводит еще и ограничение в 10% на ежегодный рост суммы налога, исчисленного по кадастровой стоимости. Но это только для тех субъектов РФ, где этот налог исчисляется в 2018 году с коэффициентом 60%.

То есть, начиная с 2018 года, рост налога на недвижимое имущество физических лиц прекращается. Ставка налога рассчитывается в этот год с применением коэффициента 60% от кадастровой стоимости (см. список выше), и всё – стоп. Полученная ставка фиксируется на следующие годы.

И еще одно приятное новшество в этом же законе. Если, например, налог на имущество (квартиру) исчислялся в предыдущие годы по ошибочной кадастровой стоимости, которая потом была оспорена, то перерасчет происходит не с момента подачи заявления об оспаривании, а с даты начала применения ошибочной кадастровой стоимости.

Как Покупателю квартиры вернуть НДФЛ? Какой здесь порядок действий? Смотри по ссылке.

А есть ли какие-нибудь льготы по налогу на недвижимое имущество?

Есть! Для всех владельцев квартир и комнат законодатели предусмотрели приятную льготу (ст. 403 НК РФ). В пункте 3 указанной статьи говорится, что при определении налоговой базы для квартиры, 20 квадратных метров общей площади квартиры налогом НЕ облагаются (т.е. вычитаются из налогооблагаемой базы). Для комнаты этот вычет составляет 10 кв. м.

Причем, местным властям даны полномочия по своему усмотрению увеличивать размер этой льготы (уменьшать нельзя).

Другими словами, при расчете налога на недвижимое имущество в виде квартиры или комнаты, кадастровая стоимость 20 кв. м. для квартиры или 10 кв. м. для комнаты – не учитывается.

Кроме того, сохранены все существующие налоговые льготы для отдельных категорий граждан, к которым относятся ветераны Великой Отечественной войны и других боевых действий, инвалиды 1-й и 2-й групп, некоторые категории военнослужащих и членов их семей, пенсионеры и некоторые категории других граждан. Полный перечень категорий льготников перечислен в статье 407 НК РФ.

Эта льгота для них состоит в том, что они полностью освобождаются от уплаты налога на имущество физических лиц, при условии, что они не используют свою квартиру в предпринимательских целях (п.2 ст. 407 НК РФ). И эту льготу они могут применить в отношении только одной квартиры, которая находится у них в собственности.

Для получения налоговой льготы, нужно предоставить в местную налоговую соответствующее заявление и документы, подтверждающие право на льготу. Подробнее об оформлении льгот для пенсионеров можно почитать по указанной ссылке.

Если у человека в собственности две или несколько квартир и комнат, то налоговый вычет в 20 и 10 кв. м., соответственно, применяется к каждому объекту недвижимости (см. разъяснения по этому поводу на сайте ФНС – здесь).

При этом один и тот же вычет (например, 20 кв. м.) применяется к одному объекту недвижимости, независимо от количества собственников этого объекта.

Можно ли получить налоговый вычет за ребенка при покупке квартиры, если ребенок имеет в ней долю собственности – смотри в этой заметке.

Как рассчитать налог на недвижимое имущество?

Каждый собственник жилья может самостоятельно рассчитать сумму налога на недвижимое имущество для своей квартиры, используя онлайн-сервис Федеральной налоговой службы (ФНС) – см. ниже. Для этого надо всего лишь ввести в пустое поле кадастровый номер своей квартиры, и ответить на несколько вопросов, нажимая кнопку «Далее».

Узнать кадастровый номер квартиры можно по ее адресу на сайте Росреестра – здесь. Там же можно увидеть и ее кадастровую стоимость.

Справочная информация о новом исчислении налога на недвижимое имущество физических лиц (от кадастровой стоимости) – на сайте ФНС России (здесь).

Налоговый калькулятор для расчета налога на имущество физических лиц, исчисляемого исходя из кадастровой стоимости недвижимости – ЗДЕСЬ.

Если собственников квартиры несколько, и они владеют квартирой по праву общей совместной или общей долевой собственности, то налог на их общее недвижимое имущество распределяется между ними следующим образом (согласно п.3 ст. 408 НК РФ):

  • при долевой собственности – каждый собственник платит налог в размере, пропорциональном его доле в праве собственности на квартиру;
  • при совместной собственности – все собственники платят налог в равных долях.

Если право собственности на квартиру было получено или отчуждено в середине года, то налог на недвижимое имущество физлица за этот год будет рассчитываться пропорционально полным месяцам владения квартирой в течение этого налогового периода (года). Подробнее о расчете налога по месяцам сказано в п. 5, ст. 408 НК РФ.

Если квартира получена по наследству, то налог на недвижимое имущество для наследника будет исчисляться со дня открытия наследства.

Покупка квартиры всегда несет в себе определенные РИСКИ.

Профессиональную юридическую поддержку по сделкам с недвижимостью можно получить — ЗДЕСЬ.

«СЕКРЕТЫ РИЭЛТОРА»:

Как происходит сделка купли-продажи квартиры можно увидеть на интерактивной карте ПОШАГОВОЙ ИНСТРУКЦИИ (откроется во всплывающем окне).

Источник: https://kvartira-bez-agenta.ru/znaete-li-vi-chto/nalog-na-imushhestvo-fizlic-kvartira/

Сколько составляет налог на вторую квартиру в собственности в 2019 году

Налог на имущество физических лиц в 2017 квартиру новостройке

У многих людей есть во владении сразу несколько квартир. Популярных случаев, по которым это происходит сразу, несколько – начиная с обычного владения несколькими квартирами и заканчивая намеренным оформлением недвижимости на второго супруга или просто родственника по каким-то причинам. Рассмотрим, изменяется ли налоговая база в такой ситуации.

Нужно ли платить налог за вторую квартиру

Годы инфляции убедили граждан лишь в одном – хранить свои сбережения в национальной валюте крайне недальновидно.

Именно поэтому все больше людей предпочитают хранить свои капиталы в недвижимости, если есть такая возможность.

Но имея вторую квартиру в собственности, возникает логичный вопрос – меняется ли налоговая база при этом. Важно в таком вопросе разобраться сразу по нескольким причинам:

  • в 2016 году изменилась система налогообложения по части личной недвижимости;
  • начиная с 2017 года, налогообложение имущества, которое входит в жилой фонд, привязывается к кадастровой стоимости (до этого была оценка БТИ);
  • изменилась налоговая схема для граждан, у которых больше одной квартиры.

При покупке второй квартиры для продавца ситуация кардинально не изменится, ведь ему все еще нужно уплачивать налог на продажу, который определенными способами можно уменьшить.

Другое дело покупатель, у которого в собственности появляется вторая квартира.

При покупке недвижимости граждане РФ могут воспользоваться налоговым вычетом, который позволит сократить некоторые расходы.

Однако нужно помнить, что данная процедура доступна всего один раз в пределах одного календарного года, а потому может быть применена ко второй квартире, если не использовалась еще для первой.

Помимо этого, есть обычный налог на недвижимость, который нужно выплачивать большинству граждан РФ. Этот налог привязывается непосредственно к самой недвижимости и не имеет никакого отношения к ее общему количеству у физического лица.

Таким образом, сначала рассчитывается налог на каждую из квартир, после чего он может быть суммирован или уплачен отдельно. До 2015 года в целом налоги на квартиры были довольно низкие, причем как в регионах, так и в столице.

Сейчас же ситуация немного другая.

Законодательная база в 2019 году

Начиная с 2015 года, начались изменения в законодательстве, которые касались налогообложения жилой недвижимости граждан РФ и иностранных лиц, которые являются владельцами имущества на территории страны.

В целом налог на имущество был довольно гибким до этого времени, причем не только ежегодный, но и дополнительные налоги на продажу, покупку и так далее. В результате получалось, что действительно платили их в полной мере лишь сознательные граждане, те, кто не знал, как обойти систему.

Большая часть самых крупных сделок проводилась с использованием слабых сторон законодательства, да и после этого новые владельцы квартир и домов через БТИ искусственно занижали стоимость своего имущества, чтобы в итоге платить намного меньшие налоги как ежегодно, так и в случае будущей продажи.

Все изменилось вместе с внедрением кадастровой стоимости недвижимости. Начиная с 2016 года, кадастровая стоимость начала влиять на все налоги, которые связаны с обладанием недвижимостью и ее продажей/покупкой.

Все потому, что кадастровая стоимость была максимально близкой к реальной рыночной цене, а именно этого и пытались избегать люди темными путями ранее. Назвать такую систему идеальной тоже нельзя.

Все потому, что в некоторых случаях кадастровая стоимость квартиры не просто была примерно равной рыночной, а иногда сильно ее превышала.

Проблемой это стало потому, что налоги, как ежегодные, так и разовые, теперь зависят от этого значения. В итоге мы получили:

  • более открытую и прозрачную систему налогообложения;
  • ужесточение правил, благодаря которому сократилось количество теневых сделок;
  • созданы более четкие параметры налогообложения;
  • определенные проблемы для владельцев недвижимости на рынках с высокой стоимостью.

Размер налога на недвижимость

Размер налога

Государство предоставило отрезок времени длительностью в 5 лет для того, чтобы плавно и постепенно изменить систему налогообложения недвижимости. К 2020 году налог на недвижимость может как увеличиться в десятки раз, так и стать заметно меньше. Разберемся в том, как начисляются и будут начисляться налоги.

Начнем с того, что все налоги на недвижимость нужно теперь уплачивать до начала октября отчетного календарного года. Поскольку кадастровая стоимость квартиры примерно равна рыночной, будем отталкиваться именно от последней. В качестве основы для расчета налога берется стоимость 1 кв. м. В виде налога вам нужно выплатить сумму, которая будет находиться в пределах от 0,1-2%.

В данный момент владельцы двухкомнатных квартир в регионах страны выплачивают порядка 600-800 рублей налога каждый год. Обычно эта сумма разделяется на все 12 месяцев, а потому сильно большой не ощущается.

Так вот, с полноценным запуском новой системы этот налог увеличится практически в два раза и будет составлять до 1500 рублей в год. Эти цифры берутся с учетом кадастровой стоимости квадратного метра в 30-32 тыс. рублей (среднестатистическая цена в регионах).

Более того, данный размер налога уже включает в себя налоговый вычет. Сейчас ситуация такая:

  • налоговая ставка 0,1% от кадастровой стоимости (еще реальной, а не равной рыночной);
  • учитываются доступные гражданам льготы, которые могут сократить налоги;
  • доступен налоговый вычет – 20 кв. м для квартиры и 10 кв. м для комнаты.

Вместе с тем правительство за собой закрепило право в 2020 году увеличить ставку и сделать ее 0,3% или же пойти в другую сторону и сделать ее 0%. Сильнее всего первый сценарий скажется на жителях крупных городов, особенно Москвы, где сейчас самая дорогая недвижимость во всей стране. В результате ежегодный налог на квартиру москвичей может быть увеличен в 20 раз, но не это самое страшное.

Еще хуже будет ситуация, если кадастровая стоимость квадратного метра в Москве будет приравниваться к средней по рынку. В итоге мы получим порядка 160 тыс. рублей за квадратный метр, что при 0,1% выливается в 5-5,5 тыс. рублей для квартиры в 50-55 кв. м.

Более того, к 2020 году эта сумма может возрасти до 20 тыс. рублей, которые нужно будет выплачивать каждый год владельцу простой двухкомнатной квартиры в Москве. Вероятнее всего, будет принят следующий вариант: владельцы жилья дороже 300 миллионов рублей получат ставку в 2%, а все, что находится ниже – 0,1% от кадастровой стоимости.

Налог на вторую квартиру для пенсионеров

Льготы никуда не денутся, а потому людям, которые их получают, не стоит начинать беспокоиться о текущих изменениях в налогообложении. Налог на квартиру пенсионерам платить не нужно, впрочем, как и другим группам льготников. Сюда входят: пенсионеры, инвалиды, граждане с ограниченными возможностями и так далее (полный список можно найти в официальном законе).

Но все это касается только тех людей, у которых в собственности одна единица личного жилого имущества (дом или квартира). Если же в собственности пенсионера есть сразу несколько квартир, то льготы будут предоставлены лишь по одной из них, а потому на вторую квартиру ежегодно нужно будет выплачивать налоги.

Источник: https://prorealtora.ru/kakoj-nalog-nuzhno-platit-esli-v-sobstvennosti-2-kvartiry/

Как заплатить налог с продажи квартиры в 2020 и 2021 году | Статьи о новостройках на Avaho.ru

Налог на имущество физических лиц в 2017 квартиру новостройке

В начале 2020 года в силу вступил закон, который поменял условия налогообложения при продаже квартиры. Появились нюансы для тех, кто владеет жильем больше трех или пяти лет, и для тех, кто продает единственное жилье. Есть ситуации, когда считать налог нужно с кадастровой стоимости, а есть когда с реальной, указанной в договоре.

Мы разобрались в нюансах и сделали подробный гайд — кому, сколько и когда нужно заплатить налогов, если вы продали квартиру в 2020 году.

Если продали единственное жилье

Вы точно ничего не должны за продажу квартиру в случае, если это ваше единственное жилье, и вы стали ее владельцем больше трёх лет назад. Причем неважно, как именно стали — купили, получили в подарок или в наследство.

Пример.

Вы купили квартиру в 2014 году, а в 2020 году решили ее продать. Больше жилья у вас в собственности нет. Налог платить не нужно.

Если вы купили единственное жилье, а затем продали его раньше, чем прошло три года — нужно заплатить налог.

Что такое «единственное жилье»

Чтобы жилье считалось единственным, у вас не должно быть в собственности других жилых помещений. Важно учитывать такие нюансы:

  • Жильем считается не только квартира, но и жилой дом, и комната в коммуналке — то есть любое жилое помещение. А вот апартаменты нет, так как это нежилое помещение.
  • Учитывается и долевая собственность — например, если вы владеете квартирой и еще долей в комнате коммуналки вместе с родственником, то это уже не будет единственным жильем.
  • Жилье партнера, купленное в браке, тоже считается собственностью. Например, у вас есть квартира. После регистрации брака партнер приобрел комнату. Так как это происходит с вашего нотариального согласия и по закону такое жилье считается общим, значит, вы теряете статус владельца единственного жилья.

В правиле «единственного жилья» есть исключение. Он не распространяется на ситуацию, когда куплено новое жилье, но старое продано в течение 90 суток.

У вас есть однокомнатная квартира, купленная больше трех лет назад. В феврале 2020 года вы купили новую трехкомнатную, а «однушку» выставили на продажу. Покупатель нашелся в апреле 2020 года, через 60 дней.

Сделку провели, вы получили деньги.

Несмотря на то, что при продаже у вас в собственности было де-факто 2 квартиры, старая всё еще считалась единственным жильем — из-за правила 90 дней.

Поэтому налог платить не нужно.

Если продали квартиру, а есть еще жилье

Когда вы продали не единственную квартиру и не попадаете в правило 90 дней, то в вопросах налогообложения появляются нюансы. Нужно смотреть на дату вступления в собственность.

Стали владельцем до 1 января 2016 годаосвобождаетесь от налога.

Вступили в собственность после 1 января 2016 года — минимальный срок владения для освобождения от налога 5 лет.

Или 3 года, если вы попадаете под эти исключения:

  • Получили жилье в наследство;
  • Купили квартиру у близких родственников — в семейном кодексе такими называют родителей, детей, бабушек, дедушек, внуков, родных братьев и сестер. Двоюродные братья и сестры, тети и дяди под этот термин не попадают.
  • Получили жилье по договору пожизненного содержания (ренты).
  • Основанием стал договор приватизации.

Как рассчитывать срок владения

Срок считается со дня регистрации права собственности. Точную дату можно посмотреть, заказав в Росреестре или через «Госуслуги» выписку из ЕГРН. То есть подписали договор купли-продажи, подали на регистрацию — право собственности появится не в день сделки, а в день, когда Росреестр её подтвердит.

Для владельцев квартир в новостройках тоже есть нюанс — срок владения считают не с даты заключения договора с застройщиком, а с даты регистрации собственности в МФЦ.

Вы заключили договор на строительство в 2015 году, в собственность вступили в 2018 году, а квартиру продали в 2020 году. Налог платить придется. Потому что договору 5 лет, а сроку владения — всего 2 года.

Аналогично срок считают по договору дарения или ренты. В другие случаях есть особенности:

  • Приватизация — регистрация недвижимости появилось только после 1998 года. Если вы приватизировали жилье до этого, данных о сделке в базе нет. Поэтому при продаже придется регистрировать право собственности. На срок владения этот процесс не будет влиять, в этом случае он считается с момента заключения договора приватизации.
  • Наследство. Срок считается с даты смерти человека, чье имущество вы наследуете.
  • Жилье получено через суд. С дату вступления в силу судебного решения.
  • Продажа квартиры, полученное от реновации в Москве. Срок считается не от момента получения квартиры. А от срока возникновения собственности по старой квартире. То есть получили «хрущевку» в 1970 году, в 2019 переехали в новую квартиру по реновации. Продали ее в 2020 году, а налог не платите — срок считается с 1970 года.

Какая ставка налога за продажу квартиры в 2020 и 2021 году

Продажа квартиры считается доходом, а в России есть три вида ставки по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ):

  • 30% — это ставка для нерезидентов. Так называют тех, кто платит налоги в другой стране или тех, кто бывает в России меньше 183 дней за год.
  • 15% — нововведение 2020 года, следствие появления прогрессивной шкалы налогообложения. Такую ставку заплатят в 2021 году те, чей доход превышает 5 млн рублей в год. Причем 15% платятся от суммы, превышающей 5 млн. В части других доходов применяется обычная ставка НДФЛ.
  • 13% — обычная ставка НДФЛ, которую платят те, кто не попадает под исключения.

Примеры.

В 2020 году вы продали квартиру за 3 млн рублей и еще на работе получили зарплаты на 1,5 млн рублей. Ваш совокупный доход — 4,5 млн рублей, будет применяться обычная ставка 13% НДФЛ.

Квартиру продали за 5 млн, зарплата вышла на 4 млн рублей. Общий доход будет 9 млн рублей. Доход до 5 млн будет считаться по ставке 13%, после — 15% с 4 млн — суммы превышения.

Прожили за границей 7 месяцев, вернулись в Россию и продали квартиру. Налоговая ставка — 30%.

Как правильно рассчитать налог с продажи квартиры

Любой налог считается по одной формуле — берем налогооблагаемую базу и умножаем её на актуальную ставку. База — это специальный налоговый термин, который обозначает сумму, с которой вы платите налоги. Если мы говорим про квартиры, то её нужно считать в зависимости от конкретной ситуации.

Посчитайте стоимость налогооблагаемой базы

Сначала выясните кадастровую стоимость квартиры — это цена жилья по мнению государства. Она не связана с суммой в договоре или с рыночной стоимостью, узнать кадастровую цену можно через онлайн-сервис или в выписке из ЕГРН. Цена меняется, поэтому используйте данные на 1 января того года, в котором продали квартиру.

Дальше сравните сумму, указанную в договоре купли-продажи вашей квартиры, и кадастровую стоимость:

  • Если в договоре цена больше 70% от кадастровой суммы — за основу нужно брать сумму из договора.
  • Если реальная цена квартиры меньше 70% от кадастровой стоимости, то налогооблагаемая база будет равна 70% от кадастровой цены.

Иногда в базе ЕГРН может не быть кадастровой стоимости — тогда за налогооблагаемую базу берут цену в договоре.

Примеры.

Вы продали квартиру за 5 млн рублей, а её кадастровая цена — 10 млн рублей. Налогооблагаемая база — 70% от 10 млн, или 7 млн рублей.

Если квартира стоила бы 8 млн, а кадастровая стоимость была 7 млн, то есть меньше, то базой была бы сумма из договора — 8 млн рублей.

Сделайте вычет

В налоговом законодательстве есть еще один термин — «вычет». Сделать вычет — это уменьшить налогооблагаемую базу, то есть сумму, с которой платится налог. В случае с продажей квартир есть два варианта вычетов:

  • Уменьшить базу на 1 млн рублей. Это своеобразная льгота от государства, которую можно использовать не чаще одного раза в год. Продали квартиру за 5 млн рублей, использовали вычет, то есть отняли 1 млн рублей. База стала 4 млн рублей — с этой суммы и считается налог.
  • Уменьшить базу на расходы на квартиру. Из налогооблагаемой базы вы можете вычесть сумму, которую потратили на приобретение этой недвижимости или проценты по ипотеке.

Пример.

Купили квартиру за 3 млн рублей, заплатили процентов еще на 500 тысяч. Продали квартиру через пару лет за 5 млн рублей.

Из суммы за продажу отнимаете расходы — получается 1,5 млн рублей. Именно с этой суммы и будет считаться налог.

Чтобы сделать вычет на сумму расходов, их нужно подтвердить для налоговой. Например, подойдет договор, по которому вы купили квартиру, за которую сейчас платите налог. Или Договор с банком и квитанции об оплате процентов за ипотеку.

Вычет может сделать налогооблагаемую базу отрицательной. Проще говоря, если расходы в итоге буду больше, чем доход с покупки квартиры, то платить налог и как-то отчитываться перед налоговой инспекцией не нужно.

Пример.

Вы купили квартиру за 5 млн рублей и потратили на проценты еще 3 млн рублей. Потом продали квартиру за 7 млн.

Налог платить не нужно, потому что ваш доход — минус 1 млн рублей.

Как считать налог, если квартиру продали в 2019 году

Всё сказанное выше актуально, если вы продали квартиру в 2020 году. Если сделка состоялась в 2019 году, а налог вы еще не заплатили, то немного меняются правила по срокам собственности:

  • Минимальный срок владения, чтобы продать квартиру без налога, составляет 5 лет. Даже если жилье единственное.
  • Если в подарок, наследство, по ренте или через приватизацию — то 3 года.

Как и кому платить налог за продажу

Налог за продажу квартиры платится после подачи декларации в налоговую инспекцию. Причем это не какой-то особый документ именно для продажи недвижимости, а декларация о доходах физических лиц — 3-НДФЛ.

  • Заполнить декларацию можно от руки, скачав с сайта налоговой вот эту форму;
  • Скачать и установить специальную программу «Декларация»;
  • Через личный кабинет на сайте налоговой инспекции.

В декларации нужно рассказать обо всех доходах, в том числе о зарплате, с указанием внутренних кодов и данных о работодателе. Проще делать это в личном кабинете, там все данные заполняются сами.

В декларации вы должны указать все доходы от всех источников, в том числе данные по зарплате и работодателю. Форма содержит 13 листов с множеством пунктов, в которых легко ошибиться.

Поэтому лучше делать это через личный кабинет — все нужные справки сервис скачает и вставит в декларацию сам.

Вам будет нужно указать только данные по проданной квартире плюс выбрать вид налогового вычета и приложить документы с подтверждениями — договора на покупку и на продажу.

После или в самой налоговой, или в личном кабинете возьмите реквизиты для перечисления налога.

Обычно сдать декларацию нужно не позже 30 апреля года, следующего за годом получения дохода — то есть если продали квартиру в 2020 году, то сдавать декларацию нужно не позже 30 апреля 2021 года. Сделать перечисления денег в налоговую — не позже 15 июля.

Из-за кризиса срок сдачи декларации за доходы 2019 года продлили — нужно успеть отдать бумаги до 30 июля 2020 года. Но налог нужно было заплатить до 15 июля — если не успели, скорее заполняйте декларацию и отправляйте через личный кабинет.

Если вы не сдали декларацию за 2019 год до 30 июля 2020 года — возможно, придется заплатить штраф, это 5% от суммы налога за каждый день просрочки, но не более 30% от общей суммы.

Почему не стоит занижать цену в договоре

Иногда продавец пытается схитрить и занижает сумму в договоре купли-продажи, чтобы или сократить налог, или вовсе его не платить — ведь если доход минус вычет в виде расхода будет равен нулю, налога не будет.

Лучше так не делать:

  • Когда стоимость договора меньше кадастровой цены, то для налогооблагаемой базы применяется 70% от этой цены. Уменьшить эту сумму базы получится только вычетами.
  • Если покупатель берет ипотеку, ему могут отказать — банк приглашает независимого эксперта для оценки квартиры, и слишком низкая цена может смутить службу безопасности.
  • Сложнее найти покупателя, ведь в таких сделках он рискует — если что-то пойдет не так, то через суд он сможет принудить вас вернуть ту сумму, которая указана в договоре. Многих предложения занизить отпугивает.
  • Это налоговое преступление — есть риск уголовного преследования.

Есть риелторы, которые могут предложить продавцам снизить цену в договоре с помощью «неотделимых улучшений» — квартира якобы продается за одну сумму, а ремонт называют неотделимым улучшением и продают за дополнительную.

Нет никакой гарантии, что схема не вскроется, а вы попадете под суд за налоговое преступление, так как это тоже не прописанный в законе способ снизить налоговую базу.

Например, это может произойти, если покупатель попробует получить налоговый вычет и подаст документы в налоговую.

Кратко — как заплатить налог, если продали квартиру в 2020 году

Определите, нужно ли вообще платить налог? Посчитайте срок владения, от момента регистрации права собственности. Вот когда платить не нужно:

  • Если это единственное жилье, а срок владения больше трех лет;
  • Не единственное, но получили в ренту, наследство, по договору приватизации или купили у близких родственников, а срок больше трех лет;
  • Если не единственное, а срок больше пяти лет.

В остальных случаях налог платить надо.

Сколько составит налог:

  1. Узнайте ставку — 30%, если вы не налоговый резидент, 15%, если ваш доход больше 5 млн рублей, и 13% в остальных случаях.
  2. Рассчитайте налогооблагаемую базу. Если сумма договора больше, чем 70% кадастровая стоимость, то берем за основу сумму договора. Если меньше — то базой становится 70% от кадастровой цены. После сделайте вычет — отнимите от суммы базы или 1 млн рублей, или расходы на приобретение квартиры.
  3. Затем умножьте получившуюся базу на ставку.

Заполните декларацию 3-НДФЛ, отправьте ее в налоговую инспекцию до 30 апреля следующего после продажи года. Налог заплатите до 15 июля следующего года.

  • 4 Авг 2020
  • Источник: Avaho.ru

Источник: https://avaho.ru/articles/ns/kak-zaplatit-nalog-s-prodazhi-kvartiry-v-2020-i-2021-godu.html

Для кого налог на имущество в 2020 году вырастет в 2 раза? Власти восстанавливают справедливость

Налог на имущество физических лиц в 2017 квартиру новостройке
ВЫБЕРУ.РУ / Иван Анчуков

До 2015 года налог на имущество физических лиц рассчитывался исходя из инвентаризационной стоимости. После 2015 года страна начала переходить на новый справедливый расчёт налога — по кадастровой стоимости. С 1 января 2020 года все регионы должны считать по-новому.

В связи с этим начались недовольства — люди получают огромные квитанции и не знают что с этим делать. Дальше — больше. Постепенно закончится переходный период с понижающими коэффициентами, и налоги ещё больше вырастут. Так ли страшна новая система, как о ней рассказывают, и кому особенно не повезло.

Изменения в расчёте налога с 2020 года

Инвентаризационная стоимость рассчитывается из площади, степени износа и затрат на строительство. Несложно догадаться, что чем старше дом, тем меньше инвентаризационная стоимость.

Так, двухкомнатная хрущёвка в центре города может оцениваться по инвентаризационной стоимости в 300 тыс рублей, в то время, как её рыночная стоимость около 3 млн рублей. С новостройками обратная ситуация.

Стандарты расчёта были введены в 1969 году и с тех пор не менялись, даже для оценки домов новой постройки. Отсюда возникает несправедливость и расхождение между реальной и инвентризационной стоимостью.

orenburzhie. Стандарты оценки инвентаризационной стоимости не менялись с 1969 года и одинаковы для всех домов, что не отражает рыночную стоимость.

Кадастровая стоимость приближена к рыночной.

В неё заложена не только площадь, но и удалённость района, его престижность, инфраструктура, класс жилья, материал стен и прочее. Расхождение с рыночной стоимостью будет, но не такое большое.

Раз в пять лет Росреестр будет пересматривать кадастровую стоимость, чтобы учитывать изменения на рынке.

Итак, по новому порядку налоговая база будет исчисляться не из инвентаризационной стоимости, а из кадастровой. Цель — восстановить справедливость и уравнять плательщиков налогов.

Сколько платить?

nash aleksandrov. Не обязательно считать налоги самостоятельно — налоговая это сделает за вас.

Региональные власти могут устанавливать свои налоговые ставки, но не превышающие базовые больше, чем в три раза. Так, базовый тариф на квартиру — 0,1%. В Москве введена прогрессивная шкала ставок в зависимости от стоимости недвижимости:

  • до 10 млн — 0,1%;
  • 10−20 млн — 0,15%;
  • 20−50 млн — 0,2%;
  • 50−300 млн — 0,3%;
  • свыше 300 млн — 2%.

Для снижения размера налога предусмотрены вычеты:

  • для квартир — 20 кв. м;
  • для домов — 50 кв. м;
  • для комнат — 10 кв. м.

Для примера. Есть квартира площадью 39 кв. м. Минусуем из этой площади вычет и получаем 19 кв. м. Налог надо будет уплачивать только на эту площадь. Второй пример — дом 45 кв. м. По нему вычет 50 кв. м, что даёт отрицательное значение. Налогооблагаемая база равна нулю.

Налог по кадастровой стоимости уравняет владельцев недвижимости. yandex by.

Даже при изменении кадастровой стоимости, налог не должен повышаться более, чем на 10%.

Как меняется стоимость

Новые правила расчёта налогов породили панику и недовольство. Не повезло владельцам квартир в старых домах, которые находятся в центре города.

Если взять пример выше: инвентаризационная стоимость на двухкомнатную квартиру — 300 тыс, кадастровая — 3 млн. Разница по налогу более 3000 рублей. Если взять московские квартиры, там налог будет ещё выше.

Особенно с учётом большого метража, на который действует повышающая ставка.

Ещё одна категория тех, кому не повезло — владельцы апартаментов. Если жильё не числится как квартира, комната или дом, то придётся платить 0,5%.

novosti s. Апартаменты — это не квартира, а, значит, налоговая ставка для них выше.

Но нельзя оценивать нововведение только негативно. Например, новостройка на окраине города.

Инвентаризационная стоимость будет высокая, поскольку все расходы на строительство посчитаны и заложены в неё, а износа пока нет.

Если ту же самую квартиру посчитать по кадастровой стоимости, то налогооблагаемая база понизится, к тому же будет заложен вычет.

Итак, в выигрыше окажутся владельцы маленьких недорогих квартир в новостройках, а владельцы больших квартир в старых домах, которые находятся в центре, проиграют.

E1. Владельцы квартир в новостройке будут платить меньше.

Представители налоговой службы уверяют, что в любом случае повышение не будет большим. Впрочем, народ не согласен. Для большинства 3, 4, 5 тысяч плюсом к расходам — ощутимо.

Ещё одна категория владельцев недвижимости, которая будет недовольна новой системой расчётов, — бизнесмены. Для них ставка налога 2%, нет никаких льгот и вычетов. И-за этого увеличение налогооблагаемой базы сильно скажется на окончательной сумме налога.

Что делать?

Для начала надо проверить кадастровую стоимость на сайте Росреестра. Иногда она может быть завышенной, поскольку сотрудник не учёл того, что дом в аварийном состоянии или другие особенности.

Чтобы восстановить справедливость, придётся проводить переоценку и писать обращение в Росреестр. При этом практика показывает, что удовлетворены бывают только 40% дел. Обращение в суд — дорого, долго и не гарантирует результат. В этом случае надо считать выгоды.

Из-за 500 рублей разницы по налогам нет смысла тратить более 30 тыс на судебные разбирательства и переоценку.

realt onliner. Оценка и дальнейшие судебные разбирательства из-за пересмотра кадастровой стоимости — долго и дорого.

После получения квитанции лучше пересчитать налог самостоятельно. Это можно сделать, подставив свои данные в формулу, или воспользоваться калькулятором на сайте налоговой.

Для этого надо знать: кадастровый номер, метраж жилья, количество собственников, инвентаризационную стоимость (можно запросить в БТИ). Если есть расхождения, то надо обратиться в своё отделение УФНС за новой квитанцией. Если квитанция не пришла, значит её надо искать не в почтовом ящике, а в электронном.

Подробнее об этом мы писали в статье «Ничего не забыли?»

samara bezformata. Распространённая схема ухода от налогов — переоформление недвижимости на льготников

Проверить наличие льгот.

На них имеют право инвалиды I и II группы, инвалиды детства, пенсионеры, предпенсионеры, участники ВОВ, военные, чернобыльцы.

Один из распространённых способов ухода от налогов — переоформление недвижимости на родственника, имеющего льготу. Здесь тоже есть свои нюансы и опасности.

Итак, со следующего года все регионы перейдут на новую систему расчёта налога. Чтобы сумма в квитанции не стала неожиданностью, лучше рассчитать примерную сумму самостоятельно.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/vbr/dlia-kogo-nalog-na-imuscestvo-v-2020-godu-vyrastet-v-2-raza-vlasti-vosstanavlivaiut-spravedlivost-5de4fe0f3639e600b1c81f41

Налог на недвижимость с 1 января 2017 года

Налог на имущество физических лиц в 2017 квартиру новостройке

Налог на недвижимость с 1 января 2017 года изменится, если сравнивать с 2016 годом. Основным элементом является изменение правила определения налоговой базы для последующего исчисления суммы налога. Правовую основу для ввода правок в законодательстве составляет новая глава НК РФ.

СОДЕРЖАНИЕ

Последние новости в налогообложении в РФ

Изменения в порядке налогообложения в России для физических лиц были внедрены в 2015 году. Но для адаптации был введен переходной период – до 2020 года. С 1 января 2017 года гражданам предстоит перейти на новый алгоритм определения налоговой базы.

Отличие от прошлой системы исчисления налога заключается в том, что ранее база равнялась инвентаризационной стоимости имущества, а с 2017 года – кадастровой.

Учитывая, что кадастровая стоимость выше, чем инвентаризационная, можно указать, что размер налога, полагаемого к оплате гражданами, возрастет.

Регионы могут устанавливать индивидуальные региональные ставки в рамках обозначенных в НК РФ пределов. Минимум – 0%, максимум – х3 от законодательно установленного показателя. Также могут изменяться льготы вплоть до полного освобождения от обязанности уплачивать ставку на имущество. По Москве применяются такие ставки:

Характеристика объектаСтавка
Жилье, кадастровая цена не более 10 млн. руб.0,10
Жилье, кадастровая цена 10 – 20 млн. руб.0,15
Жилье, кадастровая цена 20 – 50 млн. руб.0,20
Жилье, кадастровая цена 50 – 300 млн. руб.0,30
Жилье, кадастровая цена более 300 млн. руб.2,00
Гаражи0,10
Незавершенное строительство0,30
Коммерческие постройки2,00
Административные здания2,00

Льготы при определении налога на имущество в России

На период адаптации устанавливаются понижающие коэффициенты для выявления суммы налога на недвижимость. Законодателем установлено, что полную сумму граждане будут уплачивать, начиная с 2020 года. А с 2016 до 2020 будут применяться специальные коэффициенты – по 0,2 за каждый год.

Дополнительно предусмотрены льготы:

  • для основного жилья база уменьшается на 20 кв. м;
  • для недостроенных построек, хозяйственных сооружений до 50 кв. м., гаражей на территории дачных участков ставка определяется не выше 0,1%;
  • для жилых домов на территории садоводческих и дачных объединений, если их площадь не превышает 50 кв. м. ставка равна 0,1%;
  • уменьшение базы на 10 кв. м. для комнат, на 50 км. м. для дома;
  • кадастровая стоимость комплекса подлежит уменьшению на 1 млн. руб.

Сохраняют в 2017 году льготы на полное освобождение от оплаты налоговой ставки на имущество для пенсионеров, ветеранов, участников ВОВ, ветеранов боевых действий и прочих категорий граждан (ст. 407 НК РФ). Льгота для пенсионеров и прочих лиц применяется только к одному объекту. Если во владении находится несколько объектов, то сбор на имущество по ним уплачивается в полном объеме.

Калькулятор налога для физических лиц

Чтобы рассчитать размер суммы, полагающейся к уплате на 2017 год, гражданину необходимо:

  1. Определить статус жилья: основное или дополнительное.
  2. Если квартира (дом) является основным местом для проживания, то из общей площади необходимо вычесть 20 кв. м. (50 кв. м. для дома).
  3. Определив кадастровую стоимость за 1 кв. м. жилья, надо умножить цену на облагаемую налогом площадь.
  4. Полученное производное необходимо перемножить с показателем ставки в регионе. Результат – сумма, полагаемая к уплате с 2020 года.
  5. К базовой сумме налога применяем понижаемый коэффициент 2017 года – 0,4.

Сумма налога на имущество за 2017 год возрастет из-за двух факторов: роста коэффициента и использования в расчете кадастровой стоимости, которая равна, а иногда и превышает рыночную цену объекта в сравнении с показателем инвентаризационной цены.

Если не пришел расчет

Россияне обязаны платить налог на имуществе после получения ими соответствующих квитанций из налоговых служб. Непосредственно сам расчет суммы налога определяется налоговиками.

Но что делать, если квитанция не была получена? Так бывает, когда объект недвижимости не внесен в реестр и, следовательно, не облагается налогом.

Гражданам в России вменяется обязанность постановки на учет принадлежащей им недвижимости.

За нарушение этого налоговые службы могут применить санкции, если выявят неучтенную собственность. Штраф равен 20% от общей суммы неуплаченного налога, который будет рассчитываться за 3 последних года.

Штрафовать граждан сейчас налоговые службы не могут. Норма вводится исключительно с 1 января 2017 года.

Однако, если до конца текущего 2016 года россияне зарегистрируют принадлежащую им собственность, то взыскать штраф и трехлетний платеж не смогут.

Источник: https://zakony2017.ru/nalog-na-nedvizhimost-s-1-yanvarya-2017-goda/

Ответы юриста
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: